Безналичная форма расчетов

Безналичные расчеты — расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.

В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.

По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

Формы безналичных расчетов

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

  • расчеты с помощью платежных поручений;

  • расчеты посредством аккредитива;

  • расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;

  • расчеты через чековые книжки;

  • расчеты с использованием пластиковых карточек;

  • расчеты в виде перевода электронных денег.

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ — платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.

Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.

Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

  • приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

  • банк-эмитент, открывающий аккредитив;

  • получатель средств;

  • банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.

И только после этого банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).

Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.

Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

  • юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели — чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

  • физические лица — чекодатели.

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.

Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка — это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

  • принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;

  • принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;

  • принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;

  • принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;

  • принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;

  • принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.

УДК 336.1

ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ Горохов Александр Анатольевич, к.т.н., доцент Юго-Западный государственный университет, г.Курск, Россия

Статья отвечает на актуальные теоретические вопросы, связанные с организацией безналичных расчетов.

Ключевые слова: безналичные расчеты, денежный оборот, коммерческие банки, ЦБ РФ

Одним из важнейших элементов системы безналичных расчетов являются формы расчетов и платежные инструменты. Несмотря на кажущуюся формальность этого элемента, его содержание является многогранным и значимым. Форма расчетов- это установленная законодательством специфическая форма движения, присущая определенному платежному инструменту в платежном обороте. От форм расчетов следует отличать способы платежа, каковыми являются:

• перечисление денежных средств с расчетных и прочих счетов плательщиков на счета получателей;

• зачет взаимных требований плательщиков и получателей, т. е. расчеты на принципах клиринга;

• гарантированный платеж получателю из средств на депозите плательщика.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками. Законом предусмотрена свобода и самостоятельность выбора клиентом банка форм безналичных расчетов и ее фиксация в договорах, заключаемых им со своими контрагентами. Но сами правила, формы и стандарты безналичных расчетов устанавливает Банк России. Но в отдельных случаях при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов банки осуществляют расчеты по договоренности между собой, а при осуществлении международных расчетов- в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Платежное поручение. Это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо обычаями делового оборота. Назначение платежных поручений заключается в том, чтобы проводить:

• платежи за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

• перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

• перечисления денежных средств в целях возврата (размещения) кредитов (займов, депозитов) и уплаты процентов по ним и в прочих целях.

Таблица 1 — Структура платежей, проведенных через кредитные организа-_ции России в 2016 г. _

В том числе с использованием

Показатель Всего платежных поручений платежных требований, инкассовых поручений аккредитивов чеков банковских ордеров документов физических лиц

Количест- 4 406,7 1 523,3 92,4 0,20 0 1 747,0 1 034,8

во, млн

единиц

Объём, млрд руб. 523 264, 8 508 784,5 2 242,7 775,3 0 7 848,9 3 613,4

Удельный вес, %: 100 34,6 2,1 0,004 0 39,6 23,5

-по коли-

честву

-объему 100 97,2 0,4 0,15 0 1,5 0,7

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Поэтому гарантия платежа в этой форме платежа не обеспечивает.

Аккредитив. Расчеты посредством аккредитива занимают микроскопическую нишу во внутреннем безналичном денежном обороте- 0,004% всех расчетов. В рамках этой формы банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующим всем условия), м аккредитива либо предоставить полномочие другому банку (исполняющему) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк.

Различают несколько видов аккредитивов. Покрытые (депонированные) аккредитивы предполагают, что банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Непокрытые (гарантированные) аккредитивы означают, что банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива.

Отзывные аккредитивы. В расчетах по ним содержится пункт, что в случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-

эмитент обязан уведомить получателя средств не позже следующего рабочего дня. По условиях безотзывных аккредитивов они считаются измененными, или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Может фиксироваться и частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем.

Безотзывные аккредитивы могут быть подтвержденными. Это означает, что по просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. В международной внешнеторговой практике, где большое значение придается гарантиям платежа, в большинстве случаев применяется непокрытый безотзывный подтвержденный аккредитив.

Аккредитив, в отличие от негарантированной формы платежного поручения, гарантирует платеж поставщику, поскольку отгрузка товара производится только после открытия аккредитива, т.е. бронирование денег в пользу плательщика в банке-эмитенте. Подвиды аккредитивов (с использованием банковской гарантии, с предварительным депонированием средств, резервный аккредитив) дополнительно усиливают гарантии платежа.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

Будучи мало распространенными во внутреннем обороте, аккредитивы абсолютно доминируют в международных расчетах, где значение гарантий платежа особенно велико. Обращение аккредитивов регулируется унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов-сводом правил, разработанных Международной торговой палатой. С применением аккредитивов совершается сделок на несколько триллионов в год. Они опосредуют около 15% всей мировой торговли.

Чек. Эта форма расчетов предполагает использование чека. Чек- документ, содержащий ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Главными субъектами в расчетах чеками являются чекодатель и чекодержатель. Чекодатель — юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Для осуществления безналичных расчетов, в том числе и межбанковских, могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. В России чеки мало распространены. В то же время на Западе, в частности в США, они являются одной из распространенных форм депозитных денег.

Расчеты по инкассо. Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк-эмитент по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия

по получению от плательщика платежа. Вместе с тем для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании двух инструментов:

• инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке);

• платежных требований, оплата которых производится по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке).

Платежное требование — расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Инкассовое поручение — расчетный документ, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке. Бесспорный порядок может быть либо установлен законодательством, в том числе для взыскания по исполнительным документам. Бесспорный порядок также применяется по договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

В расчетах традиционно большое значение для получателей имеет гарантия получения платежа. К гарантированным платежам относятся векселя, чеки, аккредитивы. Не гарантируют получение платежей такие формы, как платежные поручения на списание средств по обязательствам, находящимся в реестре «Расчетные документы, не оплаченные в срок», а также платежные требования.

Таблица 2 — Матрица ^ форм платежей и платежных инструментов

Инструменты кредитовых переводов Инструменты дебетовых переводов Промежуточные инструменты с использованием как дебетовых, так и кредитовых переводов

Платежные поручения Платежные требования Аккредитивы

Векселя

Платежные требования- поручения Чеки Пластиковые карточки: • банковские; • дебетовые; • кредитные; • небанковские

Инкассовые поручения о дебетовых списаниях

Платежные инструменты с точки зрения алгоритма движения средств делятся на кредитовые, дебетовые и промежуточные инструменты. Кредитовый перевод — банковский перевод, инициируемый плательщиком, представляющий платежные инструкции в банк-отправитель. В дебетовом переводе, напротив, инициатором является бенефициар, т.е. получатель платежа. Принадлежность форм расчетов к тому или иному инструменту представлена в таблице 2.

Рисунок 2 — Платежные инструменты и формы расчетов

Список литературы

1. http://www.cbr.ru/statistics/p_sys/print.aspx?flle=sheet007.htm&pid=psrf&sid=ITM_ 12859

2. Дворецкая, А. Е. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата / А. Е. Дворецкая. — М.: Издательство Юрайт, 2017.

4. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2015.

5. Усиление конкурентной позиции промышленного предприятия на рынках инновационной продукции и улучшение качества реализуемых инвестиционных проектов/ Дорошенко Ю.А., Пронина Ю.О.// В сборнике: Актуальные проблемы экономического

развития, сборник докладов Международной заочной научно-практической конференции, посвященной 20-летию института экономики и менеджмента. Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова. 2013. С. 201-205.

6. Ранжирование качественных характеристик инновационных проектов предприятия с позиции неценовой конкуренции/ Пронина Ю.О.// Белгородский экономический вестник. 2013. № 2 (70). С. 54-61.

7. Правовое воспитание населения России — залог успешного развития страны/ Пронина Ю.О.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования.

2014. № 2 (5). С. 149-151.

8. Планирование и прогнозирование рыночной конъюнктуры/ Михайлова С.А.// В сборнике: Проблемы и методы управления экономической безопасностью регионов, Материалы межвузовской научной конференции профессорско-преподавательского состава. 2006. С. 194-198.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

13. Внешнеэкономическая деятельность в товароведении/ Михайлова С. А.// учебное пособие / Курск, 2010.

21. Анализ бюджета федерального фонда обязательного медицинского страхования РФ/ Пайкович П.Р.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенст-

вования. 2017. № 2 (20). С. 137-142.

23. Федеральный бюджет как инструмент экономического развития/ Пайкович П.Р.// диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Москва, 2002

24. Иностранный венчурный капитал/ Пайкович П.Р.// Экономика и предпринимательство. 2014. № 11-2 (52-2). С. 85-88.

26. Бюджетная система РФ/ Пайкович П.Р.// Курск, 2017.

29. Финансы и кредит/ Пайкович П.Р.// Москва, 2015.

30. Бюджетные расходы и их эффективное использование/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Актуальные проблемы экономического развития, Сборник статей Международной научно-практической конференции . Ответственный редактор: Сукиасян А.А.. 2014. С. 198-205.

32. Анализ структуры и динамики расходов населения РФ/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Наука молодых — будущее России/ сборник научных статей международной научной конференции перспективных разработок молодых ученых: в 3 томах. Юго-Западный государственный университет. 2016. С. 260-264.

33. Внутренний государственный долг РФ/ Пайкович П.Р.// В сборнике: Исследование инновационного потенциала общества и формирование направлений его стратегического развития, сборник научных статей 6-й Всероссийской научно-практической конференции с международным участием. 2016. С. 204-207.

счет для безналичных расчетов

Альтернативные описания

• передаточная подпись на векселе, чеке

• французский кинорежиссер

• запись на обороте векселя

• индоссамент

• передаточная запись на обороте векселя

• персонаж произведения А. Н. Толстого «Хождение по мукам»

• счет для безнала

• франсуаза (р. 1916), французская писательница (БКА)

• Анри, французский военачальник

• Передаточная надпись на векселе, чеке и так далее жирочеки чеки, содержащие письменный приказ банку о перечислении определенной суммы с текущего счета клиента на текущий счет какого-либо третьего лица или учреждения

• Вид безналичных расчетов в развитых странах

• Передаточная подпись на векселе, чеке

• Индоссамент, передаточная надпись на векселе

• Французский военачальник, командующий вооружёнными силами Французского комитета национального освобождения в 1943-1944 гг. (1879-1949)

• Французский кинорежиссёр (1944-2006, »Адское трио», »Государство дикарей», »Банкирша»)

• персонаж произведения А. Н. Толстого «Хождение по мукам»

• ср. сев. колено мережки, вентера, часть сетчатого чехла или мешка от одной катели (обруча) до другой. мережке семь жир, а кутковое жиро последнее, матица

Настоящим я, далее – «Субъект Персональных Данных», во исполнение требований Федерального закона от 27.07.2006 г. № 152-ФЗ «О персональных данных» (с изменениями и дополнениями) свободно, своей волей и в своем интересе даю свое согласие ИП Роговой Т.Ю. (далее – Оператор) на обработку своих персональных данных указанных при регистрации путем заполнения веб-формы на сайте днд.su и его поддоменов *Оператор.su (далее – Сайт), e-mail направляемых (заполненных) с использованием Сайта (по адресу указанному на сайте) в соответствии с условиями изложенными в политике обработке персональных данных.

Под персональными данными я понимаю любую информацию, относящуюся ко мне как к Субъекту Персональных Данных, в том числе мои фамилию, имя, отчество, адрес, образование, профессию, контактные данные (телефон, факс, электронная почта, почтовый адрес), фотографии, иную другую информацию.

Под обработкой персональных данных я понимаю сбор, систематизацию, накопление, уточнение, обновление, изменение, использование, распространение, передачу, в том числе трансграничную, обезличивание, блокирование, уничтожение, бессрочное хранение), и любые другие действия (операции) с персональными данными.

Датой выдачи согласия на обработку персональных данных Субъекта Персональных Данных является дата отправки регистрационной веб-формы с Сайта Оператор и/или отправка первого письма.

Обработка персональных данных Субъекта Персональных Данных может осуществляться с помощью средств автоматизации и/или без использования средств автоматизации в соответствии с действующим законодательством РФ и внутренними положениями Оператора.

Оператор принимает необходимые правовые, организационные и технические меры или обеспечивает их принятие для защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных, а также принимает на себя обязательство сохранения конфиденциальности персональных данных Субъекта Персональных Данных. Оператор вправе привлекать для обработки персональных данных Субъекта Персональных Данных субподрядчиков, а также вправе передавать персональные данные для обработки своим аффилированным лицам, обеспечивая при этом принятие такими субподрядчиками и аффилированными лицами соответствующих обязательств в части конфиденциальности персональных данных.

Я ознакомлен(а), что:

  1. настоящее согласие на обработку моих персональных данных, указанных при регистрации на Сайте ДНД является неограниченным (до момента отзыва);
  2. согласие может быть отозвано мною на основании письменного заявления в произвольной форме;
  3. предоставление персональных данных третьих лиц без их согласия влечет ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Актуальная версия Политики в свободном доступе расположена в сети Интернет по адресу: днд.su/politika-v-otnoshenii-obrabotki-personalnyih-dannyih/

Я ПРИНИМАЮ УСЛОВИЯ ПОЛИТИКИ ОБРАБОТКИ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ И ДАЮ СОГЛАСИЕ НА ИХ ОБРАБОТКУ

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *