Дебиторская задолженность при банкротстве

Здравствуйте! Я адвокат Олег Сухов. Я расскажу о взыскании текущих платежей в процессе банкротства. А начнем мы с определения термина «банкротство».

Что такое банкротство?

Добрый день. Сегодня очень актуальной является тема банкротства граждан. В связи с этим к нам на сайт поступают вопросы:

  • Как начать процедуру банкротства?
  • Как правильно провести банкротство?
  • Как избавиться от непосильных долговых обязательств?

Кто может быть признан банкротом?

Банкротом может быть признан гражданин только на основании решения арбитражного суда. Сам объявить себя банкротом гражданин не может. По общему правилу, заявление о признании должника банкротом принимается арбитражным судом при размере долга в размере 500.000 рублей и больше, и если просрочка по уплате долга более чем 3 месяца.

С заявление о признании банкротом может обратиться:

  1. сам должник;
  2. его кредитор;
  3. или налоговые органы.

В каких случаях с заявлением может обратиться сам должник?

Сам должник обязан обратиться с заявлением о признании себя банкротом в том случае, если сумма задолженности 500.000 рублей и больше, и погашение долга перед одним из кредиторов приведет к тому, что гражданин не сможет рассчитаться по долгам с другими кредиторами.

В этом случае возникает обязанность подачи заявления о признании себя банкротом. Неисполнение этой обязанности влечет привлечение к административной ответственности.

Другое негативное обстоятельство это то, что в случае если кредитор обратится с заявлением о признании должника банкротом, то по итогу гражданин может быть не освобожден от своих долгов.

Гражданин также вправе обратиться с заявлением о признании себя банкротом в том случае, если он предвидит наступление своего банкротства и наступление неплатежеспособности. При этом под неплатежеспособностью понимается невозможность гражданина осуществлять свои платежи и гасить долги.

Частным случаем является случай, когда гражданин прекратил расчеты со своими кредиторами. Либо стоимость его имущества меньше, чем размер его обязательств. В этом случае гражданин также вправе обратиться с заявлением в арбитражный суд.

В каких случаях с заявлением может обратиться кредитор?

Кредиторы могут обратиться в суд с заявлением о признании гражданина банкротом при наличии перед ними задолженности в размере полмиллиона рублей и если просрочка по этому обязательству более чем 3 месяца.

При этом требование кредитора должно быть подтверждено решением суда. За исключением:

  • задолженности перед банками;
  • и задолженности перед налоговыми органами.

Здесь не обязательно решение суда.

Что такое текущие платежи?

Итак, взыскание текущих платежей в деле о банкротстве организации имеет особый порядок, нежели удостоверение иных требований кредиторов.

Так, к примеру текущие платежи не включаются в реестр требований кредиторов, а кредиторы по текущим платежам не признаются лицами, участвующими в деле о банкротстве.

Прежде чем перейти к особенностям удовлетворения требований кредиторов по текущим платежам, необходимо определиться, что вообще представляют собой текущие платежи. Исходя из правового смысла п. 1 ст. 5 закона «О несостоятельности и банкротстве», под текущими платежами понимается денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после даты принятия заявления о признании должника банкротом.

В соответствии с пунктом 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23 июля 2009 года № 63, возникшие после возбуждения производства по делу о банкротстве требования кредиторов об оплате поставленных товаров, оказанных услуг и выполненных работ, является текущими.

Иными словами, текущими являются любые требования об оплате товаров, работ и услуг, поставленных, выполненных и оказанных, после возбуждения дела о банкротстве. В том числе, во исполнение договоров, заключенных до даты принятия заявления о признании должника банкротом.

Следовательно, текущими являются только денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие после возбуждения дела о банкротстве. В связи с чем, денежные обязательства и обязательные платежи, возникшие до возбуждения дела о банкротстве, независимо от срока их исполнения, не являются текущими ни какой процедуры.

Необходимо отметить, что по законодательству о банкротстве, определяющим фактором для целей квалификации платежа в качестве текущего, служит момент возникновения денежного обязательства. При отнесении платежей к текущим следует иметь в виду следующее.

Согласно пункта 3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда от 15 декабря 2004 года №29, после введения следующей процедуры банкротства платежи по исполнению обязательств, возникших до принятие заявления о признании должника банкротом, срок исполнения которых наступил до даты введения следующей процедуры, не являются текущими платежами.

При этом, платежи по обязательствам, возникшим после принятия заявления о признании должника банкротом, независимо от смены процедур банкротства, относится к текущим платежам. Чтобы падежи были признаны текущими, например, в процедуре конкурсного производства, необходимо чтобы обязательство по уплате платежей возникли до принятия заявления о признании должника банкротом.

И чтобы срок их исполнения наступил после даты введения процедуры конкурсного производства. Если же срок исполнения обязательства возник до ведения процедуры конкурсного банкротства, конкурсного производства, то в конкурсном производстве такие платежи не будут признаны текущими.

Как происходит удовлетворение требований кредиторов по текущим платежам в деле о банкротстве. Удовлетворение требований кредиторов по текущим платежам имеет свою специфику. После того, как требование кредитора по текущим платежам были признаны обоснованными, их необходимо взыскать.

В соответствии со статьей 134 закона «О банкротстве», удостоверение требования кредиторов по текущим платежам происходит вне очереди за счет имущества, вошедшего в конкурсную массу. Необходимо отметить, что мораторий на требование кредиторов не применяется к текущим платежам.

Поэтому судебный пристав-исполнитель не вправе отказать в возбуждении исполнительного производства. Судебные приставы, при этом могут отказать в возбуждении исполнительного производства по решению суда о взыскании текущих платежей в рамках конкурсного производства.

Но, насколько это правомерно? По общему правилу, при открытии конкурсного производства судебный пристав обязан окончить исполнительное производство. Однако, из правого смысла пункта 4 статьи 96 закона «Об исполнительном производстве», это требование неприменимо ко взысканию задолженности по текущим платежам.

Об этом, кстати, свидетельствует и разъяснение Пленума Высшего Арбитражного суда в пункте 16 постановления от 23 июля 2009 года № 59.

Как указал Высший арбитражный суд, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом, исполнительное производство по исполнительным документам о взыскании задолженности по текущим платежам, не оканчивается.

Следовательно, пристав не вправе отказать в возбуждении исполнительного производства по исполнительному листу, по решению о взыскании задолженности по текущим платежам. Для принудительного взыскания текущих платежей должника, находящегося в стадии конкурсного производства, взыскатель должен обратиться в Службу судебных приставов с целью возбуждения исполнительного производства.

Иной порядок удовлетворения требований кредиторов по текущим обязательствам не предусмотрен законом о банкротстве.

Финансовый управляющий при банкротстве

Поговорим о финансовом управляющем. Участие финансового управляющего в деле о банкротстве является обязательным. Она назначается арбитражным судом по заявлению должника или кредитора.

Фигура управляющего является независимой по закону. Задачей финансового управляющего является полное сопровождение дела о банкротстве гражданина. Он:

  • выявляет имущество должника;
  • реализует это имущество;
  • проводит финансовый анализ его деятельности;
  • устанавливает требования кредиторов;
  • и рассчитывается по этим требованиям.

Кроме того, управляющий вправе оспаривать сделки должника, которые тот совершил во вред кредиторам, распоряжается денежными средствами, имуществом должника.

О своей деятельности финансовый управляющий отчитывается перед арбитражным судом. Вознаграждение управляющему выплачивается за счет денежных средств должника. Размер вознаграждения — это 25.000 рублей за каждую процедуру. Плюс 7% от стоимости реализованного имущества должника.

Отметим, что финансовый управляющий полностью контролирует деятельность должника. Его участие в деле о банкротстве обязательно. Полномочия управляющего завершаются после окончания дела о банкротстве.

Последствия банкротства физлиц

А теперь поговорим о последствиях банкротства. Законодательно установлено, что после завершения дела о банкротстве:

  1. Гражданин в течение 5 лет при получении кредита, займа, покупке товара в рассрочку, обязан сообщить своему контрагенту о том, что он был банкротом.
  2. В течение 3-х лет гражданину запрещено занимать руководящие должности в организациях.
  3. Если на момент подачи заявления о банкротстве человек был предпринимателем, то в течение 5-ти лет ему запрещено заниматься предпринимательской деятельностью.
  4. В течение 5-ти лет гражданину запрещено подавать заявление о признании себя банкротом.

Других законодательных ограничений прав должника после завершения процедуры нет. В том числе, нет запрета выезда за рубеж. Но основным положительным моментом последствия признания гражданина банкротом можно назвать освобождение от долгов.

Возможности для кредиторов при банкротстве

Поговорим о том, какие возможности дает Закон «О банкротстве физических лиц” именно для кредиторов. Мы говорили о том, что хорошо быть должником, который подал заявление о признании себя банкротом. И потом, по окончании всей процедуры, обязательства которые были у него перед кредиторами будут считать исполненными.

Что можно сделать кредитору для того, чтобы все таки взыскать свой долг, который есть на должнике? У кредиторов есть такое же право обратиться в арбитражный суд о признании должника банкротом. Для этого условия долг должен быть не меньше 500.000 рублей и обязанности по исполнению долга должны быть просрочены не менее, чем на 3 месяца.

Этот долг обязательно должен быть просрочен. То есть, должно быть решение суда о взыскании этой суммы с должника. Исключение сделано для кредитных организаций или если договор был нотариально удостоверен.

Что можно сделать кредитору? Во-первых, кредитору нужно составить заявление, оплатить госпошлину в размере 6.000 рублей, внести сумму на депозит суда. К заявлению должна быть предоставлена выписка из государственного реестра о том, что должник является предпринимателем, либо не является предпринимателем.

Также приложить документы, подтверждающие наличие задолженности. И отдать это заявление в суд. Что в принципе это может дать для кредитора. Сделки, которые были совершены должником за 3 года до момента подачи заявления, могут быть признаны арбитражным судом недействительными.

Для того, чтобы не гасить свой долг, должник может переписать свое имущество на супруга, подарить кому-то, либо сделать еще какие-то сделки. Так вот, эти сделки могут быть признаны недействительными. И это плюс для кредитора.

В чем плюс? В том что это имущество можно вернуть в конкурсную массу. Соответственно, конкурсная масса будет реализована и кредитор сможет получить свои деньги.

Видео по теме:

Если у вас какие-то дополнительные вопросы появились, вы можете задать их, заполнив специальную форму на нашем сайте или позвонив по телефону бесплатной горячей линии: +7(800)550-71-06 (внутренний 123). Спасибо, что были с нами!

Поделитесь этой информацией в соц.сетях:

Нет, такое заявление суд не примет и не будет рассматривать, взыщут только присужденную сумму.

Постановление Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 N 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве»

ПЛЕНУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 6 декабря 2013 г. N 88

О НАЧИСЛЕНИИ И УПЛАТЕ

ПРОЦЕНТОВ ПО ТРЕБОВАНИЯМ КРЕДИТОРОВ ПРИ БАНКРОТСТВЕ

В связи с возникающими в судебной практике вопросами, связанными с начислением и уплатой процентов по требованиям кредиторов при банкротстве, Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, руководствуясь статьей 13 Федерального конституционного закона от 28.04.1995 N 1-ФКЗ «Об арбитражных судах в Российской Федерации», постановляет дать арбитражным судам следующие разъяснения.

1. Исходя из пункта 1 статьи 4 и пункта 1 статьи 5 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — Закон о банкротстве, Закон), если основное требование кредитора к должнику возникло до возбуждения дела о банкротстве, то и все связанные с ним дополнительные требования имеют при банкротстве тот же правовой режим, то есть они не являются текущими и подлежат включению в реестр требований кредиторов.

Для указанных целей под основными требованиями понимаются требования о возврате суммы займа (статья 810 Гражданского кодекса Российской Федерации; далее — ГК РФ), об уплате цены товара, работы или услуги (статьи 485 и 709 ГК РФ), суммы налога или сбора и т.п.

К упомянутым дополнительным требованиям относятся, в частности, требования об уплате процентов на сумму займа (статья 809 ГК РФ) или за неправомерное пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ), неустойки в форме пени (статья 330 ГК РФ), пени за просрочку уплаты налога или сбора (статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации) и т.п. (далее — проценты) и об уплате неустойки в форме штрафа.

2. Если судебным актом, подтверждающим требования кредитора, обратившегося с заявлением о признании должника банкротом (заявителя), взысканы проценты по дату фактического исполнения судебного акта, то на основании абзаца первого пункта 1 статьи 4 Закона о банкротстве в реестр требований кредиторов по результатам проверки обоснованности этого заявления включается сумма этих процентов, рассчитанная на дату подачи в суд заявления о признании должника банкротом, поскольку в таком случае вся эта сумма подтверждена судебным актом.

Для целей применения абзаца первого пункта 1 статьи 4 Закона о банкротстве под датой подачи заявления понимается дата его поступления в суд, а не дата вынесения судом определения о его принятии.

Если же судебным актом взысканы проценты по состоянию на определенную дату в конкретной сумме, то в реестр требований кредиторов включается только эта взысканная судом сумма процентов, а проценты за период с упомянутой даты до даты подачи заявления о признании должника банкротом, поскольку они не подтверждены судебным актом, не могут быть включены в реестр на стадии проверки обоснованности данного заявления.

С учетом требований пунктов 1 и 2 статьи 3 и пункта 2 статьи 4 Закона о банкротстве при определении общего размера требований заявителя для целей пункта 2 статьи 33 Закона учитывается вся сумма процентов, рассчитанная по указанным правилам; трехмесячной же просрочки не по основному требованию, а по процентам не требуется.

Проценты по требованию, на котором было основано заявление о признании должника банкротом, за период с даты, на которую они были установлены при введении наблюдения, до даты введения наблюдения могут быть предъявлены заявителем в деле о банкротстве в общем порядке по правилам статей 71 или 100 Закона.

КонсультантПлюс: примечание.

Разъяснения, данные в пункте 3, применяются при рассмотрении судами дел о банкротстве, по которым первая процедура банкротства введена после опубликования данного документа на сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.

3. Поскольку Закон о банкротстве позволяет предъявлять при банкротстве требования, срок исполнения которых по их условиям не наступил (пункт 3 статьи 63 и абзац второй пункта 1 статьи 126), при определении размера такого требования для целей включения его в реестр требований кредиторов надлежит учитывать следующее.

Если на сумму основного требования до наступления срока его исполнения не начисляются по условиям обязательства проценты, то размер такого требования уменьшается на сумму процентов, исчисляемых за период с даты введения наблюдения до даты наступления согласованного срока исполнения обязательства исходя из учетной ставки банковского процента на дату введения наблюдения.

Кроме того, если будет доказано, что размер основного требования был определен сторонами обязательства фактически с учетом процентов за пользование имевшим место кредитом (в том числе коммерческим кредитом), в частности путем увеличения обычной цены аналогичного товара или увеличения суммы векселя по сравнению с выданным путем его приобретения кредитом, то суд вправе уменьшить размер требования исходя из среднего размера ставки по краткосрочным кредитам на пополнение оборотных средств, выдаваемым кредитными организациями субъектам предпринимательской деятельности в месте нахождения должника на момент введения наблюдения. Такое уменьшение может быть произведено судом и в том случае, если для вида при одновременном фактическом включении процентов по кредиту в размер основного требования стороны обязательства также установили символические по размеру проценты, начисляемые до наступления срока исполнения обязательства.

При включении в реестр требований кредиторов требований по кредитному договору, по условиям которого кредит возвращается заемщиком путем ежемесячной уплаты в течение определенного периода фиксированной денежной суммы, в составе которой в первую очередь учитываются проценты за весь указанный в договоре срок пользования кредитом (аннуитетный порядок возврата кредита), если при этом наблюдение было введено до истечения срока возврата кредита, размер непогашенного основного долга пересчитывается исходя из размера процентов, рассчитанных по дату введения наблюдения.

Содержащиеся в настоящем пункте правила определения размера требования могут не применяться судом в случае незначительности периода между введением наблюдения и сроком исполнения обязательства (в частности, если он составляет менее одного месяца).

КонсультантПлюс: примечание.

Текущие платежи при банкротстве имеют свои особенности. Они отличаются от обязательств, фиксируемых в специальном списке (с информацией о кредиторах и предъявляемых ими финансовых претензиях).

Вопросы, связанные с особенностями указанных обязательств, с тем, как верно взыскать текущие платежи при банкротстве, и ряд других важных проблем внутри обозначенной темы, будут рассмотрены в нижеследующей статье.

Что это такое?

О текущих платежах в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, речь заходит тогда, когда возникают определенные финансовые обязательства. Время их появления приходится на период, хронологически последующий инициированию процедуры получения статуса банкрота. Указанные обязательства возлагаются на должника или на управляющего, назначенного для решения финансовых проблем с кредиторами.

Прекращение существования предприятия, признание физического лица утратившим платежеспособность – эти события становятся причиной появления новых обязательств.

В ситуации банкротства текущие платежи погашаются согласно срокам, есть и определенный порядок этой процедуры. Существует несколько нормативных актов, регулирующих рассматриваемый вопрос.

По законодательству

Нормативная база, служащая опорой для участников судебного процесса (включая адвокатов и судей), представлена в Федеральном законе «О несостоятельности» (№ 127-ФЗ). Акт претерпел уже несколько редакций.

Судебная практика демонстрирует, что одна из наиболее частых ситуаций – снятие подозрений с арбитражного управляющего в гражданском деле, связанном с нанесением ущерба кредиторам (претензии о невыполнении судебных требований по текущим выплатам, направленные встречно).

При таком положении вещей кредиторы могут адресовать свои претензии непосредственно управляющему, требуя от него соответствующих выплат (включая неустойку).

Одним из последствий пенсионной реформы, проводимой в России, стала характерная картина образования задолженностей по текущим платежам у обанкротившихся НПФ. Выплаты пенсионерам, служащим и иным категориям кредиторов необходимо осуществлять с ориентиром на статью 187.5 указанного выше ФЗ.

Дела, в рамках которых затрагивается тема текущих платежей по причине объявленного банкротства, ведутся по гражданским искам к строительным компаниям. Осуществляющие строительные работы компании при возникновении финансовой несостоятельности обязаны дать ответ кредиторам по своим обязательствам. Последние занимают определенное место в очереди, а процесс погашения долгов регулируется статьей 201.15 ФЗ №127.

Ситуации, когда возникает необходимость осуществления текущих платежей, разнообразны. Речь может идти о конкретных действиях, бездействии ставших банкротом юридических лиц, о рядовых гражданах нашей страны, индивидуальных предпринимателях.

Для всей совокупности конкретных случаев в законодательных текстах имеется обоснование. По этой причине лицам, которых суд уполномочил осуществлять финансовые дела банкрота, кредиторам, желающим получить выплаты по долгам, желательно досконально вникнуть в содержательную сторону нормативных документов. Это позволит избежать штрафных санкций и добиться приемлемого результата.

Что относят к текущим платежам?

В перечень текущих платежей входит значительное число выплат самого разнообразного характера. Среди наиболее популярных следует отметить следующие:

  • выплаты, адресованные уволенным с ликвидируемых предприятий работникам (имеются в виду пособия, зарплаты, иные компенсации);
  • денежные обязательства перед налоговыми органами, временно замороженные в связи с запущенной процедурой банкротства, но требующие выполнения после свершения указанного события;
  • штрафные санкции и неустойки, временно объявленные замороженными (пока ведется судопроизводство);
  • выплаты за доставленный еще до получения нового статуса товар (долги перед продавцом);
  • платежи за оказанные банкроту услуги (поставленные или выполненные по заключенным контрактам), время проведения которых наступило уже после факта признания несостоятельности;
  • арендная плата;
  • судебные издержки, плата за адвокатские и нотариальные услуги;
  • штрафные санкции, начисленные в период ведения продаж имущества арбитражным управляющим.

Требования к текущим платежам

Когда затрагивается тема конкурсного производства и платежных требований, принято выделять две группы этих требований:

1) Первую группу составляют выплаты, особенность которых определяется временем возникновения обязательства. Оно приходится на период, следующий за принятием судебного решения о констатации банкротства. Если организация в силу договора (заключенного устно или письменно) связала себя обязательством осуществить выплаты в определенный срок, но до его наступления стало несостоятельным в финансовом плане по решению суда, то она обязана вернуть долг.

2) В состав второй группы входят требования кредиторов по подписанным контрактам (их подписание состоялось до обращения в суд), оформленным с прицелом на последующее банкротство. Возникшие обязательства выполняются постфактум, когда судья уже принял решение о банкротстве.

Для удовлетворения претензий кредиторов устанавливается льготный режим. В соответствии с этим режимом требования по текущим платежам не дополняют список основного реестра, составляемого во время процедуры банкротства.

«Лица, предъявляющие указанные требования, не принадлежат числу кредиторов в исконном смысле этого слова. Тем не менее практика словоупотребления свидетельствует о том, что выражение «текущий кредитор» оказывается вполне уместным. Что касается выполнения обязательств перед кредиторами, то оно ведется согласно очередности платежей при банкротстве».

Подробнее вопрос о том, в чем заключается разница между кредиторами (имеются в виду конкурсный и текущий), будет разобран дальше.

Конкурсный кредитор и текущий кредитор

Претензии конкурсных кредиторов формируются еще до подачи посвященного банкротству иска. Текущие кредиторы реализуют право требований после того, как открывается гражданское дело. Это первое отличие.

Второе касается вопроса участия в деле о признании несостоятельности. Для конкурсных кредиторов (далее по тексту «первые») такое участие – факт само собой разумеющийся. Кредиторы по текущим платежам (далее по тексту «вторые») не участвуют в деле.

Правом активного управления во время проведения процедуры банкротства обладают только первые кредиторы. Что касается очередности в плане получения долгов, то вторые кредиторы имеют приоритет по сравнению с первыми.

Еще одно отличие заключается во внесении информации в реестр требований кредиторов. Требования первых подлежат такому включению, требования вторых – нет.

Права кредиторов по текущим платежам

В Федеральном законе, посвященном теме несостоятельности физических и юридических лиц, представлены права кредиторов по текущим платежам (об этом говорится в статье 11). Согласно закону о банкротстве, кредиторы обладают правом:

  • делать запрос на получение исчерпывающей информации, касающейся финансового и коммерческого положения должника;
  • требовать созыва собрания кредиторов, предлагать своего законного представителя, голосовать на собраниях;
  • принимать участие в выборе кандидатов на роль управляющего;
  • оспаривать незаконные сделки при содействии арбитражного управляющего;
  • привлекать к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих обанкротившееся предприятие;
  • контролировать исполнение прямых обязанностей управляющим, привлекать его к ответственности в случае неправомерных действий или бездействия;
  • вносить ходатайства, подавать жалобы.

«Стоит отметить, что с момента появления в правовом поле института банкротства интересы кредиторов обрели надежную защиту».

Порядок взыскания текущих платежей при банкротстве

Начало взысканию текущих платежей может положить только обращение в суд с соответствующим исковым заявлением. Визит к финансовому управляющему с целью информирования его о наличии кредитора по текущим платежам – также необходимый шаг. Косвенно это свидетельствует о некоторой ограниченности прав указанной категории кредиторов по сравнению с главными кредиторами.

Ведя речь о порядке взыскания текущих платежей при банкротстве, стоит отметить, что для каждой очереди характерен свой вид платежа:

  • первая очередь – оплата долгов перед главными кредиторами, судебных издержек;
  • вторая – зарплаты и пособия работникам ставшего банкротом предприятия или организации, оплата юридических услуг лиц, нанятых для ведения дела (адвокаты, нотариусы);
  • третья – коммунальные услуги, платежи по налогам и сборам, арендная плата, лизинг, надбавки к выходным пособиям, замороженные на время совершения процедуры банкротства, штрафные санкции, неустойки и пени;
  • четвертая – оставшиеся требования кредиторов к должнику.

Текущим платежам при банкротстве очередность устанавливается по результатам судебного разбирательства. В этом связи обнаруживает свою важность тема сроков их исполнения.

Сроки

Не оспоренное в вышестоящей инстанции судебное решение является незыблемым документом, которым следует руководствоваться при планировании графика выплат по текущим платежам. Обязательным считается следующий порядок – соблюдение всех сроков конкурсного производства, затем соблюдение сроков самих текущих платежей. Соблюдение во многом зависит от конкурсного управляющего, благодаря которому поступают денежные средства.

Согласование сроков проводится с арбитражным управляющим, возможно также продление установленных ранее сроков. Принимая решение о продлении, необходимо учитывать очередность и характер платежей. Поэтому суд принимает решение в индивидуальном порядке.

Иногда возникают ситуации с появлением лишних денежных средств, которые направляются на осуществление текущих платежей. Их выплата проводится в порядке третьей очереди, следовательно, значительно позже. Стоит отметить тот факт, что в ситуации с банкротством очередность платежа может проставляться в платежном поручении.

Договоренность насчет изменения очередности платежей (в том числе текущих) с учетом вновь появившихся требований кредиторов оформляется письменно, в виде соглашения.

В заключении стоит отметить, что погашение текущих платежей реализуется за счет конкурсной массы. Она представлена обнаруженным у должника имуществом на момент начала производства, а также тем имуществом, которое было выявлено в ходе этого производства.

Видео

Если вы не нашли ответ на свой вопрос или остались недопонимания, обратитесь за бесплатной консультацией к юристу в чате на нашем сайте

Процедура конкурсного производства должна быть направлена на максимально полное погашение задолженности перед кредиторами. Поэтому особое внимание в рамках данного процесса уделяется учету кредиторских требований.

Дорогие читатели! Для решения именно Вашей проблемы — звоните на горячую линию 8 (800) 350-34-85 или задайте вопрос на сайте. Это бесплатно.

Правовое регулирование

Реестр требований кредиторов в рамках процесса банкротства составляется с учетом требований 127-ФЗ «О несостоятельности». В частности, данному перечню посвящена отдельная 16 статья 127-ФЗ.

Сроки для включения требований кредиторов в реестр на этапе наблюдения содержатся в ст. 71 127-ФЗ.

Реестр закрывается на финальной стадии банкротства – на этапе конкурсного производства. Сроки закрытия реестра требований кредиторов в рамках процесса признании компании финансово несостоятельной приведены в ст. 142 127-ФЗ.

При подготовке реестра требований стоит учитывать положения Приказа МЭР РФ от 2004 года №233 «Об утверждении Типовой формы реестра требований кредиторов».

Что собой представляет

Признание заявления на банкротство обоснованным буквально означает, что компания-должник обладает подтвержденными непогашенными долговыми обязательствами перед другими компаниями, государством, работниками, и не в состоянии их погасить. Лица, перед которыми у юрлица имеются долги, именуются кредиторами. Для учета их требований формируется реестр.

Реестр требований кредиторов представляет собой перечень лиц, перед которыми компания-должник обладает непогашенной задолженностью. За ведение реестра требований кредиторов в деле о банкротстве несет ответственность арбитражный управляющий. В зависимости от этапа процедуры речь может идти о конкурсном или арбитражном управляющем.

Полномочия по ведению реестра кредиторских требований могут быть переданы специальному реестродержателю, который обладает лицензией на оказание подобного рода услуг и работает на рынке ценных бумаг. Передача полномочий по ведению реестра в пользу реестродержателя допускается, только если соответствующее решение было принято собранием кредиторов. Услуги профессионального реестродержателя являются обязательными в рамках дел о банкротстве, если у компании 500 кредиторов и более (по п. 2 ст. 16 127-ФЗ). Условия и размер выплаты реестродержателю определяется собранием кредиторов.

В реестр требований кредиторов включается следующая информация:

  1. Наименование и адрес расположения юридического лица применительно к компаниям либо ФИО и реквизиты паспорта для кредиторов-граждан.
  2. Сведения о расчетном счете в банковском учреждении, на который будет перечисляться задолженность.
  3. Сумма долговых обязательств перед кредиторами.
  4. Очередность исполнения требований кредиторов.
  5. Основания возникновения задолженности перед ними.
  6. Сведения о представителе владельцев облигаций без указания на каждого отдельно взятого кредитора.

Реестр состоит из трех разделов, в каждый из которых включаются данные об очередности погашения долгов. Для каждой из трех очередей составляется отдельная таблица. Образец типового реестра кредиторов можно посмотреть .

Сведения о погашении или частичном погашении требований кредиторов также включаются в реестр, как и замена отдельных кредиторов в нем.

Порядок включения в реестр

В настоящее время на стадии рассмотрения находится законопроект, согласно которому, арбитражному управляющему будут переданы полномочия по включению в реестр кредиторов с бесспорными требованиями (подтвержденные ранее судебными решениями).

Но сегодня включать требования кредиторов в реестр допускается исключительно по решению арбитражного суда. Процесс предполагает прохождение следующих этапов:

  1. Подача заявления в арбитражный суд одновременно с комплектом подтверждающих документов.
  2. Рассмотрение судом заявления на обоснованность требований. Заявление рассматривает суд, который ведет дело о банкротстве.
  3. Вынесение определение арбитражного суда о включении требований в реестр или об отказе в удовлетворении требований. Отказ арбитражного суда о включении в реестр допускается оспорить в апелляционном или кассационном порядке по нормам АПК РФ.

Требования кредиторов включаются в реестр в порядке очередности поступивших заявлений от кредиторов. Размер и прочие параметры значения не имеют.

В реестр требований не включаются обязательства, не имеющие документального подтверждения и возникшие после введения в отношении должника процедуры банкротства. Последние требования относят к текущим платежам, и они погашаются в ином порядке.

Госпошлина за подачу заявления на включение в реестр не взимается.

Допускается и исключение кредитора из реестра по решению суда. Например, заявление об этом может поступить от других участников дела о банкротстве.

Внесудебный порядок внесения требований предусмотрен только при банкротстве застройщика. Обязательства перед его кредиторами вносятся управляющим на основании заявления жильцов.

Зарплатная задолженность (в том числе по выходным пособиям) также включается в реестр управляющим на основании бухгалтерской документации.

Срок включения

После признания заявления должника о признании его банкротом обоснованным в отношении компании вводится этап наблюдения, и назначается временный управляющий. Соответствующее сообщение должно быть опубликовано в специальных изданиях в открытом доступе.

Со дня публикации о введении наблюдения у кредиторов будет 30 дней для включения требований в реестр. Если они пропустят указанные сроки, то кредиторы утрачивают возможность участвовать в первом кредиторском собрании. Оно имеет определяющее значение для хода процедуры банкротства.

Требования кредиторов для включения в реестр могут поступить в него и на других этапах процесса несостоятельности вплоть до закрытия реестра.

Какие документы понадобятся

Для того чтобы включить свои требования в реестр, необходимо подать в суд комплект документов:

  1. Резолюцию суда, который ранее подтвердил обоснованность требований, или иные документы, подтверждающие факт задолженности (кредитные договоры, договоры поставки или подряда, договоры микрокредитования и пр.).
  2. Документы, которые подтверждают полномочия заявителя: выписка из Устава, ЕГРЮЛ, паспорт, доверенность и пр.
  3. Заявление на включение требований в реестр. Оно оформляется по правилам ст. 125 АПК и содержит сведения о сторонах правоотношений, сущности кредиторских требований, их размере, обстоятельствах возникновения долга и пр.
  4. Документы, которые подтверждают передачу копии заявления управляющему в деле о банкротстве и должнику.

В случае перехода права требования по долгам к третьему лицу может возникнуть необходимость внести изменения в реестр. Это, например, случаи подписания соглашения цессии по переуступке прав требования. В такой ситуации нужно отправить сообщение о замене в реестре требований. Такой документ оформляется в том же порядке, что и первоначальное заявление на включение в реестр, но дополнительно содержит указание на старого и нового кредитора, о правовых основаниях перехода права требования.

Когда закрывается

Реестр требований кредиторов закрывается на этапе конкурсного производства. Это финальная стадия процесса признания несостоятельности. Когда арбитражный суд принимает решение о переходе к конкурсному производству, то это буквально означает, что возможности для восстановления платежного баланса у компании отсутствуют и она должна быть закрыта после погашения кредиторских требований.

С момента введения этапа конкурсного производства у кредиторов будет два месяца на включение обязательств в реестр. Если они этого не сделают, то реестр закрывается, и они утрачивают возможность получения статуса конкурсного реестрового кредитора.

Нахождение требований кредиторами за пределами реестра фактически сводит возможности для погашения их долга к нулю. Связано это с тем, что требования зареестровых кредиторов погашаются в последнюю очередь только после погашения требований кредиторов третьей очереди из реестра. С учетом того, что зачастую требования реестровых кредиторов погашаются не в полном объеме, до погашения обязательств перед зареестровыми процесс доходит крайне редко.

Вынесенное определение арбитражного суда о замене кредитора передается арбитражному управляющему.

Опоздавшие с включением в реестр лица могут попытаться восстановить свои права в судебном порядке, но для этого у них должна быть веская причина пропуска сроков.

Где посмотреть данные

Отдельной базы для формирования единого реестра кредиторских требований при банкротстве не предусмотрено. Но определенные важные данные относительно хода процесса банкротства, итогов проведенных собраний, введенных этапов банкротства приводятся в следующих источниках:

  1. В газете «Коммерсант», которая содержит все сообщения по ходу банкротства. От даты публикации сведений в газете начинается отсчет важных сроков в рамках этой процедуры. Например, сроки для включения требований в реестр.
  2. В Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Здесь можно в электронном виде ознакомиться с информацией о ходе всех процессов банкротства.
  3. В Картотеке арбитражных дел, которая хранит данные о рассмотренных судом делах, включая дела о банкротстве.

Непосредственные участники процесса банкротства могут получить сведения из реестра через арбитражного управляющего или реестродержателя по п. 9 ст. 16 127-ФЗ. Для этого им необходимо направить заявление на предоставление выписки из реестра или на получение его копии.

В случае когда размер кредиторских требований превысил 1% от суммы долга, то кредиторам передается копия реестра. Если требования составляют менее 1%, то кредиторам передается только выписка из реестра с указанием на величину требований данного кредитора. На предоставление такой выписки или копии управляющему отводится не более 5 рабочих дней после поступления заявления.

Таким образом, в реестр кредиторских требований в ходе банкротства включаются сведения в отдельности по каждому кредитору, а также составе и размере задолженности компании перед ним. Для того чтобы попасть в реестр, кредитор в установленные сроки должен передать заявление в арбитражный суд, который ведет дело о банкротстве. Необходимость строгого контроля финансовых обязательств должника перед кредиторами предусмотрена ст. 16 127-ФЗ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Светлана Асадова Эксперт в сфере права и финансов Подпишитесь на нас в «Яндекс Дзен»

Продажа дебиторской задолженности в конкурсном производстве имеет нюансы, отличающие ее от аналогичных операций в более привычном исполнительном производстве. Подробнее об этих нюансах читайте в статье.

Как происходит оценка и взыскание дебиторки по общим правилам?

Какие характерные особенности реализации ДЗ можно выделить при конкурсном производстве?

Итоги

Как происходит оценка и взыскание дебиторки по общим правилам?

Сразу поясним, что в данном разделе мы рассматриваем только взыскание дебиторской задолженности (далее — ДЗ) в рамках исполнительного производства. Для управленческих и аналитических целей могут применяться и другие методы оценки.

Получив информацию о наличии у ответчика ДЗ (в рамках обычного исполнительного производства) пристав должен определить:

  • Реальность задолженности ко взысканию (ст. 76 закона «Об исполнительном производстве» от 02.10.2007 № 229-ФЗ (далее — закон № 229-ФЗ)). При этом из общего объема выявленной ДЗ исключаются:
    • ДЗ, по которой истек срок исковой давности;
    • ДЗ, по которой дебитор ликвидирован либо находится в процессе ликвидации;
    • ДЗ, относящаяся к дебитору, в отношении которого начата процедура банкротства;
    • ДЗ дебиторов, которые не являются резидентами и РФ и инкорпорированы в стране, с которой у РФ не заключены международные соглашения о правовой помощи.
  • Ликвидность задолженности. Наиболее предпочтительной является задолженность покупателей и заказчиков ответчика, по которой одновременно выполняются условия:
    • ДЗ возникла за уже осуществленные товарные поставки и выполненные работы (услуги);
    • ДЗ является краткосрочной и оборачивающейся (т. е. по ней идут платежи)
  • Оценочную стоимость задолженности. Причем пристав определяет эту величину предварительно и достаточно приблизительно, в целях внесения в опись. Как правило, за величину берется номинал долговой суммы.

Подробнее о составлении описи ДЗ в исполнительном производстве читайте: «Порядок ареста дебиторской задолженности приставами».

Для дальнейших действий с ДЗ ее необходимо оценить с привлечением профессиональных оценщиков (ст. 85 закона № 229-ФЗ). Полученная таким образом оценочная величина ДЗ будет использоваться в процессе взыскания. Закон № 229-ФЗ предусматривает 2 варианта реализации ДЗ для целей обычного исполнительного производства (ст. 76):

  • Указание дебитору перечислить долг на счет подразделения ФССП в ОФК — данный вариант возможен только с согласия взыскателя.
  • Реализация ДЗ на торгах — вариант применяется, если взыскатель не согласился ждать зачисления денег дебитором на счет приставов или если дебитор решил приставам не платить. При выставлении на торги стартовой ценой будет величина задолженности, объявленная для этого оценщиками. Как правило, это не весь номинал ДЗ, а некоторый процент от него, рассчитанный с учетом шансов на реальное получение денег.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Хотя первый вариант взыскания представляется более целесообразным — на счет приставов предполагается зачисление номинала задолженности — в нем есть негативный аспект. Дебитор может не исполнять требование по перечислению средств на счет ФССП в разумный срок, и рычагов воздействия на него нет ни у приставов, ни у взыскателя. Это одна из причин, почему, при реализации ДЗ в конкурсном производстве рассматривается только продажа долга с торгов.

Какие характерные особенности реализации ДЗ можно выделить при конкурсном производстве?

Конкурсное производство и связанные с ним процедуры по удовлетворению требований кредиторов регулируются не законом № 229-ФЗ, а законом «О банкротстве» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее — закон № 127-ФЗ). Основным отличием от урегулирования долговых вопросов при исполнительном производстве является тот факт, что предприятие-должник имеет обычно не одного, а довольно много кредиторов. По нормам закона № 127-ФЗ при конкурсном производстве должно быть обеспечено максимально возможное урегулирование требований всех кредиторов. Для этого имущество и имущественные права предприятия-должника подлежат особой процедуре продажи — через торги, с распределением вырученных средств между кредиторами согласно принятой очередности.

Традиционно считается, что продажа имущества на торгах позволяет получить за него максимально возможную цену. На деле в отношении именно ДЗ это не так — стартовая цена выставленной на торги ДЗ обычно не превышает 40% ее номинала.

ВАЖНО! В конкурсном производстве для реализации ДЗ тоже требуется ее оценка. Конкурсный управляющий (по аналогии с приставом в исполнительном производстве) обязан определить наличие у предприятия-должника имущества и имущественных прав (в т. ч. ДЗ) с целью их дальнейшей реализации с торгов.

Вместе с тем иные варианты реализации ДЗ при конкурсном производстве ограничены:

  • нельзя обязать дебитора напрямую оплачивать задолженность кредиторам предприятия-должника (это противоречит нормам ст. 111, 139 закона № 127-ФЗ);
  • ДЗ нельзя просто продать напрямую покупателю (даже с согласия собрания кредиторов) — к такому выводу приходят суды (см., например, постановление 3-го ААС от 13.01.2012 № А33-8866/2009к14).

Искать покупателя на ДЗ можно только после того, как ДЗ не была продана на двух последовательно состоявшихся торгах. При этом поиск покупателей должен происходить путем публичного предложения.

ВАЖНО! В отдельных случаях, если номинал ДЗ по последнему до даты конкурса балансу не превышал 100 000 руб., допускается упрощенный порядок реализации, в соответствии с планом внешнего управления (п. 4 ст. 111 закона № 127-ФЗ).

Помимо соблюдения требований закона № 127-ФЗ для решения о реализации ДЗ с торгов необходимо согласие собрания (комитета) кредиторов.

Торги по ДЗ проводятся в электронном виде. Любой желающий может стать участником торгов, зарегистрировавшись соответствующим образом на специализированном сайте (с оформлением ЭЦП) и внеся задаток за соответствующий лот.

Победитель торгов подписывает с организатором торгов:

  • протокол о результатах (уклонение победителя от подписания аннулирует его выигрыш и задаток);
  • договор о покупке долга на торгах (договор затем подается на госрегистрацию);

Далее новый кредитор уведомляет дебитора, что к нему перешли все права требования по задолженности, и самостоятельно взыскивает ДЗ в свою пользу.

Вырученные от продажи ДЗ средства направляются на удовлетворение требований кредиторов согласно очередности, установленной законом № 127-ФЗ (ст. 134–138).

О нюансах с НДС при реализации имущества на торгах смотрите: «С 2015 г. при реализации имущества должников — банкротов платить НДС не надо».

Итоги

Продажа ДЗ в конкурсном производстве имеет свои особенности. Это обусловлено тем, что реализация ДЗ в ходе исполнительного производства регламентируется законом № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», а аналогичные действия в ходе конкурсного производства — законом № 127-ФЗ «О банкротстве».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *