Денежные средства ИП

Содержание

О налогообложении личных денег предпринимателя

Гришина О. П., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»

В налоговом законодательстве не разделены личное имущество самого индивидуального предпринимателя и его бизнеса. При этом ИП (в отличие от юридического лица) не обязан открывать расчетный счет для ведения предпринимательской деятельности. Соответственно, он не обязан сообщать в налоговый орган об открытии этого счета. Также в Налоговом кодексе не содержится прямого запрета на использование ИП личных средств (счетов) в предпринимательской деятельности.

К сведению: банковское законодательство, в отличие от налогового законодательства, достаточно четко разграничивает личные и рабочие счета предпринимателя.

В главе 2 Инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» сказано:

  • текущие счета открываются физлицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой (п. 2.2);

  • расчетные счета открываются ИП, напротив, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью (п. 2.3).

На практике предприниматели довольно часто смешивают личные и рабочие средства, что объяснимо. Ведь понятие собственных средств для ИП размыто, и все средства (в том числе размещенные на текущих и расчетных счетах) являются его собственностью. Поэтому при недостатке на расчетном счете средств для совершения какой-либо операции ИП может пополнить счет личными средствами (например, для уплаты налогов, выдачи зарплаты работникам, погашения кредитов и займов, расчетов с поставщиками и др.).

К сведению: действующее законодательство не запрещает предпринимателю пополнять расчетный счет личными средствами в любом объеме.

Правда, подобное смешение чревато серьезными налоговыми рисками, поскольку все поступления на расчетный счет (в кассу) налоговики могут расценить в качестве налогооблагаемого дохода и доначислить налоги (НДФЛ или «упрощенный» налог), а также начислить пени и штрафы. Поясним почему.

Теоретически внесенные предпринимателем на расчетный счет личные средства (подчеркнем: независимо от способа пополнения)не являются доходом от коммерческой деятельности. (Этот момент особенно актуален для предпринимателей на УСНО, применяющих кассовый метод учета доходов и расходов.)

Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 и 25 НК РФ.

В связи с этим вносимые предпринимателем на расчетный счет личные денежные средства не должны признаваться доходом в смысле ст. 41 НК РФ. Соответственно, нет оснований для включения указанных сумм в состав доходов от предпринимательской деятельности, учитываемых при расчете «упрощенного» налога. С этим соглашается и Минфин (Письмо от 19.04.2016 № 03-11-11/24221). Но!

Обозначенный подход справедлив лишь при условии, что эти средства в действительности являются личными средствами предпринимателя, а не «скрытым» доходом от коммерческой деятельности. Наличие фраз «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами» в назначении платежа не является безусловным критерием для идентификации вносимых средств именно как личных (как ошибочно думают некоторые предприниматели). По меньшей мере, так считают налоговики.

Постановление АС ПО от 01.06.2018 № Ф06-32803/2018 по делу № А12-25005/2017 – наглядный тому пример (обстоятельства спора показаны на схеме).

* Сумма состояла из личных и кредитных средств ИП (копии кредитных договоров представлены в материалы дела).

Апелляционная инстанция (Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.01.2018 № 12АП-15187/2017), приняв решение в пользу ИП, указала:

  • сам по себе факт поступления денежных средств на счет предпринимателя без выявления оснований поступления денежных средств, без оценки действий налогоплательщика и условий его деятельности не является основанием для доначисления ему соответствующих налогов;

  • обязательным условием для возникновения у налогоплательщика обязанности исчислить налог является получение им дохода в конкретной сумме от конкретного вида деятельности;

  • налоговый орган не представил каких-либо доказательств, которые позволили бы суду квалифицировать спорные денежные средства в качестве налогооблагаемого дохода.

В кассационной инстанции решение по делу № А12-25005/2017 устояло. Полагаем, будь налоговики менее пассивными и проведи они подробный анализ деятельности предпринимателя и сведений о его доходах для установления источников формирования личных средств, исход данного спора мог быть иным.

Очевидно, иным мог быть и исход спора по делу № А12-44116/2016 (Постановление АС ПО от 26.05.2017 № Ф06-20858/2017), если бы контролеры не проигнорировали правила расчетного метода, установленные пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ.

В данном деле подозрения в сокрытии предпринимателем выручки от реализации (вид деятельности – производство и оптовая продажа колбасных изделий) были обусловлены следующим обстоятельством. Коммерсант (УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы») регулярно вносил в свою кассу денежные средства,полученные по договорам займа, в котором он одновременно выступал заемщиком (как ИП) и заимодавцем (как физлицо). В 2013 году общая сумма «заемных» средств составила 26,3 млн руб.

Расчет доначисленных налогов («упрощенного» и НДФЛ) налоговики произвели исходя лишь из сведений, полученных из допросов физлиц (работников ИП и поставщиков), данных о займах, а также исходя из информации о задекларированных расходах. Словом, они неправомерно не применили расчетный метод (пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ) для определения размера налоговых обязательств ИП, хотя вывод о недобросовестности коммерсанта, выразившейся в ненадлежащем ведении учета доходов и расходов, обязывал контролеровприменить названный метод.

Причем, как отметили арбитры, в материалах налоговой проверки имелся расчет (сделанный налоговиками на основании документов ИП о приобретенном и учтенном сырье) выхода готовой продукции, которым было установлено отклонение в количественном выражении выхода колбасных изделий. Однако по результатам данного расчета налоговиками вывод сделан не был (!). Отклонение также не было использовано в расчете выручки (!) с применением цены реализации того или иного продукта. Кроме того, установив обстоятельства приобретения ИП сырья у физлиц и использование его в производственной деятельности с последующей реализацией колбасных изделий, налоговый орган не произвел расчет выручки от реализации неучтенной продукции (!)исходя из имеющихся предположительных данных о количестве приобретенного мяса (отраженных в ветеринарных свидетельствах, показаниях свидетелей) с расчетом выхода готовой продукции.

Обозначенный промах налоговиков определил исход данного спора. Удовлетворяя требования ИП, арбитры подчеркнули: ни одна норма Налогового кодекса не позволяет налоговому органу исчислять налоги в размере, отличном от исчисленного налогоплательщиком самостоятельно, только на основании сведений, полученных от свидетелей, опрошенных в порядке ст. 90 НК РФ, а также на основании информации о передаче денежных средств в виде займов. Такие сведения могут быть оценены лишь в совокупности с иными доказательствами, отвечающими признакам относимости и допустимости, полученными налоговым органом при реализации предоставленных ему законом прав (данный вывод соответствует правовой позиции, сформулированной в Постановлении Президиума ВАС РФ от 03.07.2012 № 2341/12). Иной правовой подход влечет искажение реального размера налоговых обязательств налогоплательщика.

Между тем не все налоговики и не всегда совершают подобные промахи. Показательным с точки зрения доказательной базы, собранной налоговым органом, можно считать Постановление АС ВСО от 12.02.2018 № Ф02-7062/2017 по делу № А74-170/2017.

В данном деле налоговики были во всеоружии и выиграли спор (сумма доначислений – 11,7 млн руб.). Претензии о сокрытии предпринимателем (УСНО с объектом налогообложения «доходы минус расходы») налогооблагаемого дохода были обусловлены в том числе следующим обстоятельством.

На расчетные счета коммерсантом (у него было открыто 9 счетов в разных банках), помимо наличной выручки от коммерческой деятельности, вносились средства с назначением платежа «личные средства». В проверяемом периоде (2012 – 2014 годы) структура внесенных наличных средств на расчетный счет и показателей налоговой отчетности была такова.

* Попытки ИП доказать, что часть из этих денег – заемные средства, оказалась безуспешной. Налоговики установили, что все кредиты им были получены безналичным перечислением на расчетные счета.

Теперь что касается доказательной базы, собранной налоговиками для оценки действий коммерсанта и условий его деятельности.

Контролеры проанализировали информацию о доходах ИП (в том числе как физического лица на основании справок 2-НДФЛ, поданных в отношении него работодателями) за последние десять лет (с 2004 года по 2014 год) и установили величину задекларированного им дохода, это (всего 26,6 млн руб.): 24,1 млн руб. – доходы от коммерческой деятельности; 1,2 млн руб. – доходы, полученные в качестве наемного работника; 1,3 млн руб. – доходы от продажи имущества. Данных об иных полученных предпринимателем или физическим лицом доходов (в сопоставимом с внесенным на расчетный счет размером «личных» средств) налоговый орган не выявил. Не представил их и сам предприниматель.

Налоговики доказали, что фактические затраты на приобретение сырья для производства колбасных изделий в проверяемом периоде значительно превысили не только расходы, учтенные при расчете «упрощенного» налога, но и суммы задекларированного дохода. При этом было установлено, что все закупленное сырье использовалось в полном объеме при производстве продукции. Доводы ИП о покупке сырья впрок (то есть наличии существенных остатков сырья на конец налогового (отчетного) периода) и регулярной утилизации сырья (из-за порчи) были признаны несостоятельными. Показания свидетелей, допросы которых проведены в соответствии с требованиями закона, свидетельствовали об обратном. Кроме того, расходная часть КУДиР формировалась на основании первичных документов по датам с нарастающим итогом, случаев включения в книгу расходных документов за иной налоговый период не имелось.

Налоговики затребовали первичную документацию на покупку, движение и отпуск сырья в производство; товарные отчеты о готовой продукции, переданной покупателям; сведения об остатках продукции на складе; акты по утилизации сырья и инвентаризации сырья и готовой продукции. Эти документы ИП в материалы дела не представил ввиду их отсутствия (бухучет не велся из-за применения УСНО).

Контролеры произвели расчет сырья в количественном и суммовом выражении, которое не было учтено ИП в составе расходов. Предприниматель признал его арифметически верным. Кроме того, налоговики осуществили расчет потенциального объема продукции, которую бизнесмен мог произвести с учетом технических характеристик используемого оборудования. Контррасчет и доказательств, опровергающих приведенный налоговым органом расчет количества произведенной продукции, ИП не представил.

Налоговики расчетным методом (в силу пп. 7 п. 1 ст. 31 НК РФ) определили налоговые обязательства ИП. Контррасчет предприниматель не представил и не пояснил, каким образом и почему выбранная инспекцией методика расчета нарушила его права и законные интересы.

Подытоживая сказанное, повторим, что действующее законодательство не запрещает ИП пополнять рабочие средства личными деньгами. Ограничений по размеру вносимой суммы тоже нет. Однако следует учитывать риски признания личных средств «скрытой» выручкой от реализации, особенно если источники формирования этих средств не будут установлены. Указание в назначении платежа фраз «внесение собственных средств» или «пополнение личными деньгами» само по себе не является безусловным критерием для идентификации вносимых средств именно как личных. При этом суды признают справедливым предположение налоговиков о сокрытии ИП выручки лишь при наличии весомых доказательств, указывающих на недобросовестность в действиях предпринимателя.

Сегодня я хочу рассказать вам, может ли индивидуальный предприниматель использовать финансы с расчетного счета на личные нужды? Если очень коротко, то ответ — да!

Потратить средства с расчетного счета, предназначенного на предпринимательскую деятельность, на личные нужды — вполне можно. Но есть несколько нюансов и «подводных камней», которые при этом важно знать предпринимателю.

Прежде всего, если вы находитесь на общем режиме налогообложения, платите НДС и НДФЛ, либо же вы находитесь на УСН (доходы минус расходы), то ваши личные расходы не будут уменьшать размер налога. Следует заранее иметь в виду эту особенность. Для вас в данном случае не будет иметь абсолютно никакого значения, используете ли вы патент, ЕНВД, либо УСН 6% с доходов, когда вы оплачиваете ту или иную услугу либо товар. Неважно, в личных нуждах или в нуждах своей предпринимательской деятельности. 📌 Реклама Отключить

Также имеет немаловажное значение то, каким именно образом вы намерены потратить средства, находящиеся на вашем расчетном счете. Вариантов тут несколько, но наиболее удачным и безопасным для вас способом является оплата с помощью корпоративной пластиковой карты, которая привязана к вашему расчетному счету.

Второй вариант — взять счет у своего поставщика или продавца. По этому счету вы оплачиваете необходимую сумму по той же схеме, как вы привыкли оплачивать ваши обычные предпринимательские расходы. Покупка совершена, средства списываются с вашего предпринимательского расчетного счета, вы спокойно берете вашу покупку и ставите в свой дом. Но при этом помните, что на данный расход вы не сможете уменьшить размер ваших налогов.

Можно ли снимать наличные денежные средства с корпоративной карты, привязанной к расчетному счету? Теоретически это возможно, но я этого делать не рекомендую. Потому что если вы снимете наличные средства с целью потратить их на свои личные нужды, то вполне вероятно, что банк запросит у вас отчет о целях расходов денежных средств, так как его обязывает к этому закон № 115-ФЗ.

📌 Реклама Отключить

Если же вы, оплачивая любые свои личные нужды, будете использовать пластиковую карту и расплачиваться ей, то у банка никаких вопросов к вам не возникнет. И еще одно преимущество этого метода в том, что когда вы рассчитываетесь пластиковой картой, вы не платите никаких комиссий. Если вы снимаете с карты много наличных денег, то первые 100-200 тыс. рублей вы снимете без комиссии, а в дальнейшем все суммы будут сниматься со значительной потерей для вас.

Другие видео эксперта в области налогообложения Марата Самитова смотрите .

Личные деньги предпринимателя

Деятельность ИП и ЮЛ существенно отличается. Отличия затрагивают и распоряжение финансами. ЮЛ обязано открыть р/с для ведения бизнеса. ИП же открывать счет не обязан. То есть он не должен уведомлять налоговую об открытии счета. В законах нет никаких запретов касательно использования ИП личных средств в рамках коммерческой работы. Следовательно, личные деньги ИП могут быть задействованы в бизнесе. Но что будет с налогами в этом случае? Рассмотрим в этой статье.

Особенности распоряжения средствами на р/с

ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с. Из статьи 128 и пункта 2 статьи 130 ГК РФ можно сделать вывод о том, что деньги предпринимателя – это его имущество. В постановлении Конституционного суда №20-П от 17 декабря 1996 года указано, что имущество может использоваться ИП не только в целях бизнеса, но и в личных целях. То есть отсутствует разграничение личного и предпринимательского имущества. Следовательно, даже если ИП открыл р/с, он может использовать деньги в личных целях.

Лицо может распоряжаться финансами по собственному усмотрению. С деньгами могут совершаться любые действия, если они не запрещены законом и не нарушают прав третьих лиц. Основание – пункт 2 статьи 209 ГК РФ. То есть допускается снятие денег с р/с в личных целях, перевод финансов на личный счет. Рассмотренная позиция подтверждается письмом Минфина №03-11-11/24221 от 2 августа 2012 года. Аналогичное мнение изложено в письме ЦБ №29-1-2/5603.

Но нужно обратить внимание на один момент. В нормативных актах говорится об использовании денег, которые остались на р/с после выплаты налогов. Указание на это содержится в письме Минфина №03-04-05/39905 от 11 августа 2014 года. Но это не значит, что до перечисления налогов нельзя использовать финансы в личных целях. Подобного ограничения нет в нормативных актах.

В пункте 1 статьи 845 ГК РФ указано, что банк должен исполнять распоряжение лица о выдаче денег с р/с. Банковское учреждение не в праве вводить ограничение по использованию счета.

Но предприниматель должен учитывать необходимость уплаты налогов. Если денег для уплаты не будет в положенный срок, предприниматель привлекается к ответственности. Основание для наложения наказания – статья 122 НК РФ. То есть ИП привлекается к ответственности именно за неуплату налогов, а вовсе не за использование денег в личных целях. Следовательно, предприниматель может использовать средства в личных целях практически без ограничений. Главное — уплачивать налог своевременно.

Особенности использование р/с в качестве личного счета

Следует различать налоговое и банковское законодательство. В налоговом законе практически нет разграничения на личные и предпринимательские счета ИП. Законодательство не отражает различные нюансы. Но есть банковское законодательство. В нем как раз есть и разграничения, и нюансы.

Так следует изучить главу 2 Инструкции ЦБ №153-И от 30 мая 2014 года. В ней содержатся эти правила:

  • Счета открываются ФЛ для действий, не связанных с бизнесом (пункт 2.2).
  • Р/с открываются ИП для действий, нужных для осуществления предпринимательской работы (пункт 2.3).

Но это нормативные акты. А есть практика. В большинстве своем предпринимательские и личные финансы смешиваются. Связано это с расплывчатостью определения «личные деньги ИП». По сути средства, размещенные на любых счетах, признаются собственностью предпринимателя. А потому, если денег на р/с не хватает, можно пополнить счет личными деньгами. К примеру, ИП может профинансировать выплаты ЗП сотрудникам, погашение займов. Р/с, используемый для коммерческой деятельности, может пополняться личными деньгами в неограниченных размерах.

Риски

Смешивание предпринимательских и личных денег чревато многочисленными рисками. Дело в том, что все поступления на р/с могут быть признаны доходом, облагаемым налогом. В этом случае производится доначисление налогов. Попутно начисляются также пени, штрафы.

И под этим риском есть основания. Средства, поступающие на р/с, не считаются доходом. Они не соответствуют критериям, оговоренным в статье 41 НК РФ. То есть для признания денег налогооблагаемым доходом просто нет оснований. Но нужно учитывать, что пополнение р/с автоматически не обозначает, что вносимые средства будут признаваться личными.

Рассмотрим все риски использования личного счета в коммерческих целях:

  • Банковское учреждение иногда не зачисляет деньги, если в платежном поручении вместо «Петров» указано «ИП Петров». Отклонить средства может и банк партнера.
  • Если ИП указывает для проведения расчетов свой личный счет, покупатели и контрагенты могут отказаться от сделки. Связано это с наличием ряда рисков, сопровождающих сделку. К примеру, налоговая может признать партнера налоговым агентом. В этом случае накладывается ответственность за неуплату НДФЛ.
  • Банк может отказать в перечислении денег контрагенту ИП. Учреждение может сослаться на то, что ГК РФ обязывает его осуществлять только операции, предусмотренные для конкретного вида счета. А личные счета не предназначены для расчетов, связанных с предпринимательством. Если с помощью личных счетов регулярно производят бизнес-операции, счета могут быть временно заблокированы на основании законов, борющихся с отмыванием средств. Личные счета, которые используются в предпринимательской деятельности, могут быть признаны подозрительными. И это тоже не влечет ничего хорошего. Предпринимателя могут попросить закрыть счет на основании существенных нарушений соглашения с банком.
  • Налоговая может поставить под сомнение то, что траты с личного счета связаны с предпринимательской деятельностью. Она также может поставить под сомнение личный характер пополнения счета. Это влечет за собой необходимость отправлять пояснение в налоговую о том, почему поступления не вошли в состав налогооблагаемых доходов.
  • У ИП может возникнуть необходимость в получении денег из госорганов. И, вероятнее всего, госорганы откажутся делать перевод на личный счет.

Предприниматель практически неограничен в использовании личных средств. Однако применение личного счета сопровождается многочисленными рисками.

Судебная практика по налогообложению личных средств ИП

Налогообложение личных средств ИП – вопрос, который пока не полностью урегулирован законами. А потому стоит ориентироваться на судебную практику.

ИП в Волгоградской области доначислили налог по УСН на деньги, помещенные на р/с его женой. Но предприниматель начал оспаривать это решение. Судебные органы 3 инстанций пришли к выводу о необоснованности решения налоговой. Аргументация судов:

  • Налоговая ничего не сделала для выяснения причин расхождения дохода по р/с и данных из книги доходов.
  • ИП не был вызван в налоговую для дачи показаний.
  • Не было предоставлено доказательств того, что деньги, поступившие на р/с, можно считать выручкой.
  • Необходимость в налогообложении возникает только в том случае, когда присутствует факт получения дохода от определенной деятельности. Факт того, что средства внесены на р/с, не может сам по себе считаться основанием для начисления налогов.

Арбитражный суд в своем постановлении №А12-25005/2017 от 1.06.18 отказал налоговой в ее требованиях.

Однако в теории дело могла выиграть и налоговая. Для этого ей требовалось выполнить детальный анализ работы ИП, собрать данные о доходах предпринимателя. Решение по делу во многом обусловлено неверной стратегией представителей налоговой. То есть полностью рассчитывать на решение суда при возникновении споров нельзя.

Облагаются ли налогом личные деньги ИП?

Деньги, оставшиеся после выплаты налогов, снятые с р/с для личных целей налогом не облагаются. Связано это с тем, что данные средства не являются доходом. То есть они не могут считаться налогооблагаемой базой.

Рассмотрим другую ситуацию. ИП, использующий УСН, внес в кассу личные деньги. Будут ли они считаться доходом в рамках начисления налога на доход ФЛ и единого налога? Нет, доходом они не признаются. Следовательно, и налогооблагаемой базы не возникает.

К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что личные деньги налогом не облагаются, ИП должен учитывать сопутствующие риски. В частности, риск того, что налоговая примет решение о доначислении налога. В этом случае придется, скорее всего, решать вопрос в судебном порядке.

Покупайте наши счета

Пользуясь случаем, рекомендуем расчетный счет в Тинькофф-бизнесе.У нас все круто: длинный платежный день, к счету сразу привязана карта, удобный интернет-банк, встроенная облачная бухгалтерия, сразу оформляем вам ЭЦП, через нас можно отправлять отчеты в налоговую. Счета клиентам можно выставлять прямо в телефоне.

Все документы привезем, вам никуда ехать не надо. На бумажки и проверки уйдет 2—3 дня, но счет зарезервируем сразу. Во всем вам будут помогать менеджеры.

Мы удобный, но не самый дешевый банк. Дешевле, чем у нас, вы, конечно, найдете. Удобнее, чем у нас, — едва ли.

Я слышал, что если деньги от клиента пришли на счет юрлица, то достать их оттуда сложно. Это так?

Если говорить о счете именно юрлица (АО, ООО), то да, это сложновато. Про них скоро напишем отдельную статью. Если речь о счете ИП, то, наоборот, деньгами пользоваться очень легко. Мало кто об этом знает. 📌 Реклама Отключить

Деньги на счете ИП — ваша собственность. А если вы в браке, то ваша совместная с супругом собственность. Вы можете эти деньги тратить как посчитаете нужным: хоть на оборудование, хоть на закупки, хоть на корм для кота. Для налоговой главное, чтобы вы платили налоги и не занимались обналом. Остальное уже ваше дело.

Самый простой способ пользоваться деньгами ИП — подключить к счету банковскую карту и платить ей везде, где надо: в магазинах и кафе, в путешествиях. С нее же можно снимать деньги, но с этим надо быть аккуратным, об этом ниже.

Это корпоративная карта Тинькофф-банка, подключенная напрямую к расчетному счету. При открытии счета мы выпускаем ее бесплатно, обслуживание всегда бесплатное

А еще писали, что если тратить деньги с карты ИП на свои дела, то счет блокируют, потому что деятельность не по ОКВЭДам

Как на самом деле: банк может запретить операции через интернет-банк, если подозревает вас в обнале или каких-то других незаконных операциях. Если вы просто тратите деньги с карты, для банка и налоговой это нормально. 📌 Реклама Отключить

Подробно о том, как не прослыть обнальщиком, мы уже писали: статья основана на рекомендациях ЦБ, поэтому доверяйте ей так же, как доверяли бы самому ЦБ.

У меня ИП на УСН «Доходы минус расходы». Расходы по карте зачтутся сами?

Нет, документы о расходах для расчета налоговой базы нужно будет представлять в налоговую отдельно от других документов. По запросу налоговой. О них мы напишем в другой раз.

Предприниматели на УСН для налогового учета доходов и расходов обязаны вести «Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения».

В книге учитываются все ваши бизнесовые доходы и расходы, и уже на основании нее и других документов вы будете доказывать налоговой, что ваши траты должны уменьшать налогооблагаемую базу.

📌 Реклама Отключить Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН

А что с наличными?

Банки и ЦБ не любят, когда ИП снимают наличные, поэтому тут появляются ограничения.

Все банки берут комиссию и устанавливают лимиты на снятие наличных с расчетного счета ИП. В Тинькофф-бизнесе это от 1% + 59 Рза операцию. Снимать можно в любом банкомате.

Финмониторинги банков внимательно следят за суммами снятия: если вы получили и сразу сняли все или почти все деньги со счета, вам наверняка позвонят из финмониторинга и попросят объяснить происхождение поступивших денег. Придется показывать сотрудникам договор и закрывающие документы с клиентом, ждать проверки.

📌 Реклама Отключить

Это происходит не по прихоти банка. ЦБ очень жестко ведет себя в вопросах борьбы с обналом, и, если банки не будут следить за обналом у себя, ЦБ будет такие банки закрывать — пострадают все. Поэтому все деньги со счета лучше не снимать.

Для клиентов Тинькофф-банка есть секрет: переводите на личную карту Tinkoff Black сумму в пределах лимита (этот перевод будет без комиссии) и уже с этого личного счета снимайте деньги в банкоматах. Ежемесячно ИП может переводить на личный счет Tinkoff Black до 500 тысяч рублей.

А можно переводить со счета ИП другим людям или в другие банки?

Можно, но с оговорками.

Себе в другой банк или на личный счет в этом же банке — без проблем. В тарифе банка будут некоторые ограничения, когда это делается без комиссии, но в целом ни у банка, ни у налоговой вопросов не будет.

📌 Реклама Отключить

Другим людям просто так, без повода — чаще всего можно. Например, если хотите перевести деньги родственникам, то вопросов не будет. Перечислить подруге круглую сумму в честь дня рождения — пожалуйста.

Другим людям регулярно — у налоговой могут возникнуть вопросы, нет ли у вас трудовых отношений. Например, если вы регулярно отправляете одну и ту же сумму одному и тому же человеку, но при этом он не ваш сотрудник и вы не платите за него взносы, то налоговая может провести проверку. Если выяснится, что у вас трудовые отношения, то могут начислить налоги, взносы и штрафы.

Только не думайте, что налоговая не умеет выявлять такие отношения. Она умеет.

А если у меня есть брокерский счет и ИИС? Можно переводить со счета ИП?

Индивидуальный инвестиционный счет оформляется на физлицо, но брокер — это юрлицо. Вы можете перевести деньги на счет ИИС, заплатите только комиссию за перевод юрлицу. 📌 Реклама Отключить

Если я накопил на счете ИП первый взнос за квартиру, я могу просто его внести со счета? Или надо плясать с бубном?

Да, можете, но предусмотрите все варианты. Вы заплатите столько, сколько заплатили бы за перевод юридическому или физическому лицу, в зависимости от продавца.

С самим переводом проблем не будет, но могут быть проблемы с квартирой: например, налоговая может посчитать, что вы купили квартиру для бизнеса, и, когда продадите, посчитает сумму продажи налогооблагаемым доходом (на самом деле, тут важен ОКВЭД). Такое

У меня есть деньги на счете ИП, хочу купить машину у частника. Я могу просто перевести ему деньги?

С этим сложнее: финмониторинг может расценить перевод физлицу как обнал и попросить документы — держите их под рукой. 📌 Реклама Отключить

Переводы физлицам дороже, чем переводы юрлицам. В Тинькофф-бизнесе комиссия начинается от 1% + 59 Р.

Есть ли смысл держать на счете ИП много денег?

Смотря для чего.

Банки хотят, чтобы вы держали у них деньги, поэтому создают для этого выгодные условия. В Тинькофф-бизнесе по счетам сейчас дают доходность до 8% годовых на остаток. Если есть цель получать дополнительный доход, то есть смысл держать деньги на счете.

Тем, кто переживает из-за сохранности капитала, можно распределить риск и держать деньги во многих банках, у нескольких брокеров и в разных ликвидных инвестиционных инструментах. Складывать все деньги на один счет кажется слишком рискованным, но это общая проблема с финансами, а не конкретно с ИП.

А если у банка отзовут лицензию?

Если банк входит в систему страхования вкладов, то деньги ИПзастрахованы так же, как деньги физлиц, — в пределах лимита 1,4 млн рублей. Процедура выплаты такая же, как и с физлицами. 📌 Реклама Отключить

Если у вас в одном банке и личный счет, и расчетный счет ИП, то лимит будет тот же — 1,4 млн, так как оба счета принадлежат одному и тому же физическому лицу.

О чем еще полезно знать, если у меня ИП и расчетный счет в банке?

ЦБ рекомендует платить налоги и взносы с каждого счета не менее 0,9% от оборота по счету. Если, например, у вас ЕНВД и вы работаете с тремя банковскими счетами, проверьте, чтобы налоги платились со всех трех, а не с одного.

Многие предприниматели по закону должны пробивать чеки и работать с кассой. А многие из этих — еще и подключать онлайн-кассу. Читайте об этом подробно в наших статьях и, ради всего святого, заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не надо такие сложные вещи решать по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

📌 Реклама Отключить

Если вы ИП на УСН, вам нужно будет отчитываться перед налоговой о своих доходах или доходах и расходах. Для этого удобно, когда ваша бухгалтерия имеет доступ к вашему банку или у них настроена интеграция. Например, в Тинькофф-бизнесе отчет о доходах делается прямо внутри банковского приложения, интеграция не нужна.

Мы часто читаем в интернете истории, как людям блокируют счета якобы ни с того ни с сего. Мы проверяем такие истории и очень часто обнаруживаем, что эти истории рассказывают владельцы транзитных и обнальных фирм. У обычных предпринимателей, которые просто продают товары или оказывают услуги, таких проблем не возникает. Совпадение?

Если вам платят из-за границы, вас обязательно будет проверять валютный контроль. Это серьезное дело, будьте внимательны. Консультируйтесь с юристами и бухгалтерами.

📌 Реклама Отключить

Найдите бухгалтера

Заручитесь поддержкой профессионального бухгалтера. Не решайте сложные вещи по советам и статьям из интернета. Не рискуйте. Найдите профессионала.

Статья из «Тинькофф-журнала»

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *