ЕНВД торговля запчастями

Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями. В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО.

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

  1. Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
  2. Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

ЕНВД УСНО
Налог ЕНВД, 15% Налог на прибыль, 15%
Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

  • Бизнес-план магазина автозапчастей
  • Как открыть магазин Автозапчастей

Методика расчетов налогов для автомазина по торговле запчастями

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  • Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
  • Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
  • К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
  • К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  • Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Расчет УСНО для автомагазина по торговле запчастями

Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

  • Выручка — Выручка от деятельности по торговле запчастями
  • Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
  • Налоговая ставка: 15%

Пример выбора системы налогобложения для автомагазина

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

Пример № 1

Сравнительная таблица

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

Пример № 2

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Сроки сдачи налоговой декларации:

ЕНВД УСНО
Декларация ЕНВД сдается в налоговый орган ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего окончанием квартала. Декларация УСНО, сдается 1 раз в год, индивидуальные предприниматели не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Продвижение

Реклама – двигатель торговли. На сегодняшний день основной площадкой для размещения рекламы является интернет. Можно создать свой официальный сайт, группу в социальной сети, оформить e-mail рассылку для потенциальных и постоянных клиентов. Старые добрые билборды и рекламы на радио – тоже эффективные инструменты. Включив рекламу в «ротацию» популярных дорожных радиостанций, можно привлечь существенное количество новых клиентов.

Включив рекламу в «ротацию» популярных дорожных радиостанций, можно привлечь существенное количество новых клиентов.

Не стоит забывать и о сарафанном радио. Чтобы Ваши клиенты могли рассказать о магазине, имейте на прилавке визитки со всей необходимой информацией. Чтобы клиент точно не вышел из магазина без визитки, ненавязчиво прилагайте её к покупке, к примеру, кладите её вместе с чеком в пакет с проданным товаром.

Этапы открытия магазина

Необходимо в первую очередь:

  1. заняться поиском контактов поставщиков необходимой марки;
  2. зарегистрироваться как частный предприниматель;
  3. нанять работников.
  4. приобрести или взять помещение в аренду;

Перед тем, как открыть магазин автозапчастей, важно ознакомиться с некоторыми вопросами законодательства. Регистрироваться как юридическое лицо не обязательно.

Можно ли применять ЕНВД при продаже автозапчастей для грузовых автомобилей?

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Соответственно, к розничной торговле в целях применения главы 26.3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами, как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Аналогичный вывод содержится в Информационном письме Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 5 марта 2013 г. N 157. Таким образом, предпринимательская деятельность по реализации автозапчастей для грузовых автомобилей, осуществляемая в рамках договоров розничной купли-продажи, через магазин с площадью торгового зала менее 80 квадратных метров, независимо того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются данные автозапчасти, при соблюдении положений главы 26.3 Кодекса и вышеуказанных положений ГК РФ, может быть признана розничной торговлей и переведена на ЕНВД.

Заместитель директора Департамента Р.А.

Саакян Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями.

В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО.

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
  • Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

ЕНВД УСНО Налог ЕНВД, 15% Налог на прибыль, 15% Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

Советы юристов:

Нужно ли разрешение на торговлю автозапчастями и маслами.

1.1. Здравствуйте. Достаточно регистрации ИП или ООО. Никаких разрешений на торговлю или лицензий дополнительно оформлять не нужно. 2. Разрешена ли торговля б\у автозапчастями из дома? 2.1. Да. разрешена при условии надлежащего оформления земельного участка. 3. Я ИП УСН Д-Р (15%), розничная торговля автозапчастями, обязан ли я ставить ККМ? 3. Я ИП УСН Д-Р (15%), розничная торговля автозапчастями, обязан ли я ставить ККМ?

3.1. Да, обязаны. переходите ЕНВД, там не нужно 4.

Я частный предприниматель у меня магазин автозапчастей могу лия торговать автомаслами и нужна ли для торговли маслами лицензия.

4.1. Здравствуйте! Да нужна. 5. Хочу арендовать помещения под торговлю автозапчастями, нашел одно помещение, но оно оформлено как гараж.

Можно ли мне вести там торговую деятельность, и получу ли я налоговый вычет? 5.1. Какое у вас налогооблажение. 6. Хочу открыть ИП, и заниматься розничной торговлей автозапчастей и масел.

Физическим лицам. Без найма работников.

Какое налогообложение подойдёт? 6.1. Скорее всего вам подойдет ЕНВД.

7. Открываю магазин по розничной торговле автозапчастями, пвтомаслами, автохимией.

Какой оквэд? И какой режим налогообложения? 7.1. Режим налогообложения можно выбрать в зависимости от оборота.

8. Какой может быть штраф за торговлю Индивидуального предпринимателя в частном доме, где никто не прописан и не живет, но дом не переведен в категорию «нежилое». Торговля автозапчастями на заказ — 1 торговое место — до 5 кв.

метров? 8.1. В данном случае происходит использование жилого помещения не по назначению. Как следует из п.1 ст.7.21 КоАП, использование жилого помещения не по назначению влечет предупреждение или наложение административного штрафа, размер которого определяется от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей. Вам необходимо оформить перевод из жилого помещения в нежилое.

9. Меня интересуют правила торговли в магазине автозапчастей?

Нигде не могу найти ответа на этот вопрос. 9.1. Добрый день, уважаемый посетитель! Правила торговли? Закон «О защите прав потребителей» по сути и является теми самыми правилами Всего доброго, желаю удачи в решении Вашего вопроса! 10. Моторные масла являются подакцизным товаром, и их реализация не признается розничной торговлей, облагаемой единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 10. Моторные масла являются подакцизным товаром, и их реализация не признается розничной торговлей, облагаемой единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Штраф 3000 р выписывают раз в год за рецидив могут ли повторно оштрафовать или применить какое то более серьезное нарушение. При том что магазином осуществляется торговля автозапчастями по вмененному налогу.

10.1. Здравствуйте! Нет так и будет штраф 3000 рублей и не более. В то же время, как следует из позиционных кодов Общероссийского классификатора продукции ОК 005-93, утвержденного постановлением Госстандарта России от 30.12.1993 N 301 (далее — Классификатор ОК 005-93), такие смазочные материалы, как масла гидравлические, индустриальные, трансмиссионные, компрессорные и турбинные, являются самостоятельными видами масел и к подакцизным моторным маслам не относятся.

11. Я ИП розничная торговля автозапчасти нужно мне делать паспорт отходов и проходить обучение как руководитель по екологическим вопросам и вопросам безопасности? Спасибо. 11.1. Добрый день! Консультации в сфере бизнеса платные. Можете обратиться к любому юристу нашего сайта и мы ответим на все Ваши вопросы.

12. Ип на ЕНВД розничная торговля автозапчастями, хотим начать торговлю автомаслами, как правильно и с чего начать?

Нужно ли подавать заявление на на новый ОКВЭД? и налогообложение. 12.1. Для целей ЕНВД к розничной торговле не относится реализация подакцизных товаров, указанных в пп. 6 — 10 п. 1 ст. 181 НК РФ. Следовательно, не вправе применять ЕНВД организации и индивидуальные предприниматели, торгующие в розницу легковыми автомобилями, мотоциклами с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л.

с.), автомобильным и прямогонным бензином, дизельным топливом и моторными маслами для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей. Поэтому по розничной торговле автомаслами Вам придется платить налоги по общей системе налогообложения, или по УСН, если ранее у Вас было написано заявление о переходе на УСН. 12.2. Доброго времени суток. Для осуществления розничной торговли топливную маслами Вам необходимо подать заявление на заполнение ОКВЭД, а также в применении упрощенной системы налогообложения на данный вид деятельности.

13. Я ИП, на ЕНВД могу я производить розничную торговлю и торговлю выездную автозапчастями на квартире первого этажа мгогоэтажного дома не переводя ее в нежилой фонд, так как власти у нас на это идут крайне нежелательно и с большой волокитой, а то и вовсе с отказом.

13.1. Нет, не можете, потому как жилые помещения не правомерно использовать как торговые вне зависимости от того в какой форме осуществляется предпринимательская деятельность, 13.2. Не имеете права производить розничную торговлю и торговлю выездную автозапчастями на квартире первого этажа многоэтажного дома не переводя ее в нежилой фонд. Запрещено законом. 14. У нас розничный магазин автозапчастей.

В продаже, естественно, как расходный материал, продаются масла и смазки в таре. Налоговая инспекция требует или прекратить торговлю маслами, или же установить на ККМ ЭКЛЗ. При этом фискалы ссылаются на 54-ФЗ, утверждая, что торговля ГСМ без применения ККМ без фискального регистратора в виде ЭКЛЗ запрещена.

А 54-ФЗ аж с 22.05.2003 с ред. от 08.03.2015. Куда же до этого смотрели мытари? Правы ли мытари? 14.1. Здравствуйте.

Обязательное применение ККМ введено с прошлого года. А куда они смотрели — вопрос к самим мытарям, а не юристам. Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.

15. У меня на территории снт в СПб в собственности участок и строение.

На все есть документы. Дом я оборудовала под склад автозапчастей и занимаюсь через сайт торговлей. Я ИП, зарегистрированная точка по адресу этого участка с 2014 г. Сдаю отчеты. Плачу налоги. Вопрос: имею ли я право использовать свою собственную территорию под коммерческую деятельность.

Один из членов снт подал на меня заяву в прокуратуру на использование не по назначению моего участка, хотя Назначение земли поселений? 15.1. Размер поселения есть разрешенные виды использования согласно правилам землепользования вашего поселения.

На территории садового некоммерческого товарищества коммерческая деятельность запрещена. Поделиться в соцсетях: вконтакте facebook одноклассники telegram whatsapp Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет Бесплатный многоканальный телефон Читайте по теме: 12.01.2019 в 17:00 952 просмотров Сегодня практически вся торговля автозапчастями перетекла в онлайн, мало кто ездит по магазинам и ищет по прилавкам прокладку впускного коллектора на Кадиллак. Рейтинг публикации: 0 () Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц.

сетях

Какой вид экономической деятельности и режим налогообложения выбрать для магазина автозапчастей?

Здравствуйте!

ИП занимается розничной торговлей запасных частей и моторных масел через стационарную торговую сеть и через собственный интернет-магазин. Какие коды ОКВЭД необходимо открыть для осуществления данного вида деятельности? Возможно ли в данном случае применение ЕНВД по всем видам деятельности?

07 Февраля 2017, 20:56, вопрос №1530111 Алексей, г.

Оренбург Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (1) 7,6 Рейтинг Правовед.ru 4984 ответа 2638 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 7,6рейтинг

Здравствуйте, Алексей!Вам подойдут коды: 45.31Торговля оптовая автомобильными деталями, узлами и принадлежностями45.40Торговля мотоциклами, их деталями, узлами и принадлежностями; техническое обслуживание и ремонт мотоцикловЭта группировка включает:— оптовую и розничную торговлю мотоциклами, включая мопеды;— оптовую и розничную торговлю запасными частями и принадлежностями для мотоциклов (включая торговлю, осуществляемую комиссионными агентами и почтовыми компаниями);— техническое обслуживание и ремонт мотоцикловЭта группировка не включает:— оптовую торговлю велосипедами, а также запасными частями и принадлежностями к ним, см.

46.49;— розничную торговлю велосипедами и запасными частями и принадлежностями к ним, см. 47.64;— прокат мотоциклов, см. 77.39;— ремонт и техническое обслуживание велосипедов, см.

95.2947.30Торговля розничная моторным топливом в специализированных магазинахЭта группировка включает:— розничную торговлю топливом для автомобилей и мотоциклов в специализированных магазинах;— розничную торговлю смазочными материалами и охлаждающими жидкостями для автотранспортных средствЭта группировка не включает:— оптовую торговлю топливом, см. 46.71;— розничную торговлю сжиженным газом для приготовления пищи или отопления, см. Моторное масло — подакцизный товар, а применение ЕНВД к подакцизным товарам запрещено.

Кроме того ЕНВД нельзя применять к интернет-магазину. Так что вам больше подойдет УСН.

07 Февраля 2017, 21:16 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 30 Августа 2013, 19:29, вопрос №201240 03 Января 2019, 07:28, вопрос №1861243 05 Марта 2016, 02:28, вопрос №1169523 16 Января 2019, 10:04, вопрос №1873310 21 Июля 2017, 09:51, вопрос №1702274 Смотрите также

Продажа моторных масел и запчастей: сочетание двух систем налогообложения

– 23,5 т.р.4.

Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб. 1. Расчет налогооблагаемой базы: 800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.2.

Расчет налога к уплате:150 тыс.

руб. * 15% = 22,5 тыс. руб. При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Как расчитывется ЕНВД для магазина автозапчастей?

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле: Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  1. Налоговая ставка ЕНВД: 15%
  2. К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
  3. Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
  4. К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  5. Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Автомагазин. Какую систему налогооблажения выбрать для ИП?

Какую систему налогооблажения выбрать?

Ип открыл неделю назад и пока время подать на переход на УСН или ЕНВД есть На ЕНВД, как Вы наверное знаете, можно перевести розничную торговлю. Интернет-магазин и реализация подакцизных товаров в целях применения ЕНВД к розничной торговле не относятся. ст.346.27 НК РФ: «розничная торговля — предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 — 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без такой упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, невостребованных вещей в ломбардах, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления).

Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле».

На ПСН тоже самое, ни Интернет-магазин, ни торговлю подакцизными товарами перевести нельзя (п.3 ст.346.43 НК РФ).

Основные клиенты физ.лица, насколько понимаю. Соответственно ОСН Вам ни к чему. Остаётся УСН. Нужен ли мне кассовый аппарат?

Или можно обоитись товарными чеками с печатью ИП или что то вроде того? Согласно Закону №54-ФЗ от 22.05.03г.

Если я правильно поняла, то товар будет доставляться клиенту со склада,т.к. торговой точки нет. Следовательно указанная деятельность для целей гл. 26.3 Кодекса не относится к розничной торговле, поскольку реализация товаров происходит не в объекте стационарной розничной торговли, и не подпадает под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Основанием можно считать это письмо:
Вопрос: Об отсутствии оснований для применения системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении розничной купли-продажи, в случае если расчеты и оплата товара происходят в офисе организации, а товар отпускается покупателю со склада.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 3 марта 2011 г. N 03-11-06/3/25

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики на письмо о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности на основании содержащейся в письме информации сообщает следующее.
В соответствии с пп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) на уплату единого налога на вмененный доход могут переводиться налогоплательщики, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере розничной торговли через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети.
Согласно ст. 346.27 Кодекса к розничной торговле относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. При этом к данному виду предпринимательской деятельности не относится, в частности, реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети.
В связи с этим если оформление сделки розничной купли-продажи, расчеты и оплата товара происходят в офисе организации, а товар отпускается покупателю со склада, то указанная деятельность для целей гл. 26.3 Кодекса не относится к розничной торговле, поскольку реализация товаров происходит не в объекте стационарной розничной торговли, и не подпадает под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Данная деятельность является реализацией товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети и облагается в соответствии с иными режимами налогообложения.
Одновременно сообщаем, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329 (далее — Положение), и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 23.03.2005 N 45н (далее — Регламент), в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
При этом в соответствии с Положением и Регламентом в Минфине России, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
03.03.2011

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *