Инкассовое поручение образец заполненный

Для чего используют инкассовое поручение

Инкассовые списания по акцепту

Инкассовое поручение от налогового органа

Итоги

Для чего используют инкассовое поручение

Согласно положению «О платежной системе Банка России» от 06.07.2017 № 595-П в качестве одного из платежных документов выступает инкассовое поручение (п. 4.6). Это безналичный путь проведения платежей. Инкассовые поручения нужны для изъятия денежных средств у плательщика в бесспорном порядке.

Их используют, если:

  • бесспорный характер списания предусмотрен на законодательном уровне;
  • нужно произвести оплату задолженности по исполнительным документам;
  • заключен договор о выполнении контрагентом определенных условий поставки с оплатой со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовое поручение оформляют (форма 0401071):

  • контрагенты при наличии договора поставки;
  • налоговые службы и внебюджетные фонды для взимания недоимки, штрафов и пени;
  • судебные приставы.

В нем в зависимости от ситуации должны быть ссылки:

  • на нормативный акт с указанием его номера, даты и номера применяемой статьи;
  • договор поставки с указанием его реквизитов и ссылки на пункт, который предусматривает право поставщика на списание средств;
  • исполнительный лист с указанием его номера, даты выдачи, названия организации и номера дела в судопроизводстве; к инкассовому поручению обязательно прилагается подлинник или дубликат исполнительного листа.

Неисполнение этих требований будет основанием для неоплаты поручения банком. При использовании исполнительного документа, который будет предъявлен позднее оговоренного законом срока, поручение банком также исполнено не будет.

Все операции с инкассовыми поручениями оговорены в гл. 7 положения Банка России от 19.06.2012 № 383-П.

Инкассовые списания по акцепту

Акцепт — это согласие одной стороны сделки на заключение договора, предложенного другой стороной. Акцепт в банковских операциях подразумевает, что плательщик подтвердил свое согласие на оплату:

  • по переводному векселю;
  • счету;
  • банковскому чеку;
  • платежному документу.

Расчеты с поставщиками на основе акцепта позволяют проверять исполнение договора покупателем:

  • по срокам его выполнения;
  • ценам;
  • соблюдению условий поставки.

Такие договоры, например, могут заключать граждане на оплату коммунальных услуг. Если в договоре выбрана безакцептная форма оплаты, банк вправе выставлять инкассовые поручения на списание денег со счета гражданина для их оплаты. За предоставление таких услуг банк взимает комиссию.

Подробнее о безакцептном списании денежных средств читайте .

Инкассовое поручение от налогового органа

Этот вид оплаты предусмотрен для организаций, осуществляющих контрольные функции по отношению к плательщикам налогов. К ним относится и ФНС России. Эта обязанность предусмотрена в ст. 46 НК РФ. ФНС направляет требование (приказ ФНС от 13.02.2017 № ММВ-7-8/179@) об уплате недоимки по налогу его плательщику. При игнорировании требования инспекция принимает решение о принудительной оплате недоимки после завершения планового срока оплаты, но не позже 2 месяцев (п. 3 ст. 46 НК РФ).

Поступающие в банк должника инкассовые поручения подлежат безусловному выполнению. Оформление и предъявление инкассовых поручений осуществляется в соответствии со ст. 874–876 ГК РФ. При этом расчеты производятся с учетом положения № 384-П.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Налоговики не вправе выставлять инкассо до окончания срока добровольной уплаты недоимки налогоплательщиком (постановления АС Центрального округа от 30.10.2019 по делу № А83-7823/2018, ФАС Восточно-Сибирского округа от 31.08.2012 № А78-10449/2011 и Московского округа от 23.07.2012 № А40-12689/12-116-24).

Отстоять свои права в спорах с налоговиками по вопросам, связанным с взысканием налогов, вам поможет сборник важнейшей судебной практики от КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к правовой системе и переходите в этот полезный материал.

В этом документе устанавливается также очередность оплаты недоимки по налогам или штрафов и пени. Поля инкассового поручения заполняются с учетом положений приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н. По каждому налогу, имеющему различные КБК, выставляется свое инкассовое поручение. В случае образования переплаты по налогу возможен ее возврат.

О признании судом инкассовых поручений ошибочными см. статью «Ст. 78 НК РФ: вопросы и ответы».

Итоги

Инкассовое поручение используется для взыскания денежных средств с хозсубъекта в бесспорном порядке. Списание средств с помощью инкассо возможно как между хозсубъектами, так и со стороны государственных органов.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Без инкассового поручения невозможно осуществить обработку финансовой или коммерческой документации, при помощи которой получают платежи различные организации и государственные органы.

Данное поручение имеет несколько трактовок:

  • Документ, который позволяет изымать деньги со счета плательщика без заблаговременного согласия.
  • Расчетная документация, благодаря которой происходит списание задолженности, основываясь на договоре или законе.

Где оно может использоваться?

Используется документ в нескольких случаях:

  • Когда бесспорная система взыскания денег установлена законом, даже при взыскании средств контрольными органами.
  • Когда взыскание осуществляется по исполнительной документации.
  • В случае, предусмотренным контрактом, при условии предоставления кредитному учреждению либо физическому лицу привилегии на отчисление денег со счета данного лица без разрешения.

Всю ответственность за правильность и законное основание выставления поручения несет взыскатель денег. Банк может приостановить отчисление в случае решения органа на основании закона, если есть судебное заключение о приостановлении и иные основания согласно закону.

Отличие от платежного поручения

Расчет по инкассовому поручению может осуществляться двумя видами бумаг: непосредственно самим документом и платежным требованием-поручением.

Оба документа – это оформленное требование получателя денег к плательщику выплатить долг на основании бумаг, направленных в банк физического лица, которое считается плательщиком. Они отличаются друг от друга порядком и образом выполнения:

  • Чтобы осуществить выплату по платежному поручению, плательщику нужно дать на это согласие. Поэтому при получении этого требования банк обязан предъявить его физическому лицу для принятия. Если плательщик будет согласен с оплатой, то документ подписывается уполномоченными лицами, которые распоряжаются счетом, и ставится печать. Затем он оплачивается за счет средств, которые находятся на счете плательщика.
    Если лицо отказывает в выплате, то поручение будет возвращено получателю. При согласии с частичной оплатой могут понадобиться не только подписи и печать, но и вписанная сумма, которая подлежит списанию со счета.
  • Списание денег по инкассовому документу происходит в безакцептовом порядке, то есть согласие владельца счета не нужно. Происходит только уведомление о проведении данной операции. Данные поручения выставляются налоговыми и таможенными органами, а также внебюджетными фондами и предприятиями, основываясь на исполнительном листе арбитражного суда. Обязательно к ним прилагается документация, которая подтверждает правомочность выставления. Полную ответственность за законное выставление данного документа и правильное указание оснований для взимания денег несет только лицензиат (взыскатель).

Если вас интересует, как заполнить платежное поручение, прочтите этот материал.

Информация о том, какие налоги платит ООО, приведена .

Схема расчетов

Сущность расчета по инкассо основана на том, что банк по поручению заимодавца получает выплаты от плательщика после оказания услуг. Принимаемые деньги зачисляются на счет клиента. Платежи с плательщика взимаются:

  • На основании различной финансовой документации.
  • На основании финансовой документации, которая сопровождается коммерческими бумагами.

Упрощенная схема по данному поручению:

  1. После заключения договора экспортер оказывает услугу или отгружает товар в соответствии с обстоятельствами.
  2. Передача экспортеру транспортных бумаг от перевозчика.
  3. Экспортер готовит всю документацию и предоставляет ее с инкассовым поручением банку-ремитенту.
  4. Банк проводит проверку бумаг и отсылает их инкассирующему банку в государство импортера.
  5. Инкассирующей структурой предоставляется вся документация плательщику для проверки, чтобы получить выплаты.
  6. Получение выплат от плательщика и выдача ему бумаг.
  7. Перечисление выручки банку-ремитенту.
  8. Зачисление этим банком средств на счета экспортера.

Операция по инкассо считается выгодной для импортера. Прохождение документации через банковских служащих осуществляется на протяжении от нескольких недель до месяца.

Подробнее о международных расчетах по инкассо вы можете узнать из следующего видео:

Инструкция по заполнению

Документ составляется в пяти экземплярах и на бланке соответствующей формы, которая установлена законодательно. Если взыскание осуществляется в бесспорном порядке, то обязательно делается ссылка на закон.

Первый образец подписывается специально для сотрудников банка. Второй предназначен для почтовых запросов инкассирующего банка о причине неуплаты. Третий экземпляр используется для отправки оригинала коносамента. Четвертый образец подписывается уполномоченными лицами и заверяется печатями, делается копия документа счетов, и все эти бумаги хранятся под контролем банка-ремитента до получения выплат. Пятый – специально отдается клиенту в день предоставления документации в банк.

Поручение содержит такие данные:

  • День выдержки.
  • Номер данного документа.
  • Название, точное местонахождение импортера.
  • Информация о лице, которому представляющий банк обязан осуществить представление согласно данному поручению.
  • Название и расположение экспортера.
  • Название и расположение банка-ремитента.
  • Сумму и название денежных купюр, которые подлежат инкассированию.
  • Номер счета доверителя в банке-ремитенте.
  • Список прилагаемой документации к поручению:
    • Счета коммерческого типа, страховка, транспортная документация, бумаги о праве владения.
    • Векселя простого типа, тратты, чеки и иная финансовая документация.

Здесь вы можете скачатьбланк документаиобразец его заполненияв формате word

Также в нем указываются понятные инструкции, которые касаются:

  • Обстоятельств и периодов оплаты инкассируемой документации.
  • Надобность осуществления протеста или других юридических действий, если не будут оплачены кредитные билеты.
  • Случай принятия частных платежей по инкассо и передача против частных платежей бумаг плательщику. Если такие инструкции отсутствуют, банк будет выдавать документы плательщику только после получения целой выплаты.
  • Систем и условий оплаты комиссий и расходов, которые связаны с инкассированием.
  • Обстоятельства инкассации процентов по финансовой документации.

Обязательно при заполнении любой документации необходимо предварительно получить консультацию специалиста и заполнять все формы в соответствии с требованиями и законодательства.

Процедура списания со счета плательщика денежной массы в неоспоримом порядке оформляется платежным документом – инкассовым поручением (форма бланка 0401071).

Применение инкассового платежа происходит в случае:

  • бесспорного взыскания денежных средств в порядке, установленном законодательно, а также при взыскании платежей надзорными и контролирующими органами;
  • принудительного взыскания оплат в пользу истца по решению суда, по исполнительным листам;
  • наличия у банка полномочий на списание средств со счета плательщика без его распоряжения, в соответствии с условиями договора на банковское обслуживание.

В случае взыскания со счета плательщика денежной массы в неоспоримом порядке и на основании законодательных актов и документов, в графе инкассового поручения «назначение платежа» отражается ссылка на основной закон, его регистрационный номер и дату принятия.

Для истребования средств по исполнительному производству, при операции перевода средств в платежном документе указываются все реквизиты исполнительного листа: дата, регистрационный номер, наименование инстанции, которая вынесла решение о принудительном взыскании средств, номер дела. В случае оплаты исполнительных сборов в инкассовом поручении отражается указание на проведение операции, ссылка на реквизиты исполнительного документа, оформленного приставом-исполнителем.

Платежные поручения, выставленные на бесспорное взыскание денежных средств, банк взыскателя принимает к выплатам только в том случае, если к ним прилагаются подлинники (дубликаты) исполнительного документа. Решения судебного или иного органа с истекшими сроками банковские учреждения к выплатам не принимают.

Образец заполнения инкассового поручения

В ситуации, когда у должника на счете полностью или частично отсутствует необходимая сумма, и удовлетворить требования взыскателя в полном объеме не представляется возможным, исполняющий банк указывает на данный факт в исполнительном документе.

Отметка банка свидетельствует о недостаточном количестве денежных средств на счете плательщика, а инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом остается в картотеке на внебалансовом счете 90902 («расчетные документы, не оплаченные в срок»). При поступлении на счет должника денежных средств инкассовые платежи подлежат исполнению в порядке и сроках, установленных законодательно.

Проведение списания средств в неоспоримом порядке, если таковое оговорено условиями основного договора, осуществляется банковским учреждением в соответствии с указанными в договорном документе банковскими реквизитами, либо на основании дополнительного соглашения к основному договору, где имеются соответствующие условия.

Плательщику необходимо представить в банк данные о получателе платежа, который имеет право выставлять инкассовые платежные поручения на погашения задолженностей в неоспоримом порядке, документ — основание для проведения операции, а также сведения об основном соглашении (договоре), условиями которого предусматривается право на взыскание средств в бесспорном порядке.

В случае отсутствия сведений об условиях и процедуре списания средств в неоспоримом порядке в договоре или дополнительном соглашении к нему, кредиторе и его реквизитах, банк не вправе проводить инкассовые платежи.

В инкассовом платежном поручении в обязательном порядке должны содержаться сведения о договоре (номер, дата), предусматривающем бесспорное списание средств, а также ссылку на пункт, предоставляющем право неоспоримого списания. Банкам не предоставлено право рассматривать возражения должников в ответ на принудительное взыскание, это входит в полномочия судебных инстанций.

Принудительное снятие денежных средств со счетов плательщиков может быть приостановлено в случае:

  • вынесения решения о приостановлении процедуры взыскания полномочными контролирующими и надзорными органами, согласно законодательству;
  • наличия решения судебной инстанции и прекращении принудительного взыскания;
  • иных оснований, законодательно приостанавливающих принудительные платежи.

Все документы, которые приостанавливают процедуру взыскания денежных средств, должны быть представлены в банковское учреждение, с указанием реквизитов инкассового платежного поручения. Процесс списания может быть восстановлен, при этом его исполнение проводится с соблюдением очередности и порядка, действовавших до приостановления платежей.

В случае если по исполнительному листу или решению суда, постановлению контролирующих органов истребование средств не было проведено, либо было проведено частично, исполнительный лист вместе с инкассовым поручением подлежит возврату кредитору (взыскателю) лично в руки или заказной корреспонденцией. Исполняющим банком на документе должна быть сделана отметка о дате возврата и выполненной суммы взыскания, если погашение долга проведено частично.

В случае выполнения обязательств по исполнительным документам в полном объеме либо отмене процедуры по ним согласно законодательным актам, банк обязан вернуть исполнительный лист или постановление судебному, надзорному органу заказным письмом с уведомлением. На документе должна присутствовать отметка банка о проведении инкассового платежа, с указанием полных реквизитов, суммы.

Если процедура принудительного взыскания не проводилась, то в обязательном порядке отражаются данные документа, согласно которому основание взыскания прекратило свое действие (заявление взыскателя, постановление суда и т.п.).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *