Лизинг требования к лизингополучателю

Ответственность сторон по договору лизинга

Лизингодатель и лизингополучатель могут предусмотреть любую ответственность; возмещение прямых и (или) косвенных убытков, пеню за просрочку исполнения взаимных обязательств, штраф в определенном размере от суммы договора при отказе от выполнения или невыполнении условий договора финансовой аренды недвижимости и т.д. Следовательно, основным условием, которому должна отвечать договорная ответственность, — это непротиворечие закону, соответствие ему .

Статья 22 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» следующим образом распределяет риски между сторонами договора лизинга:

· Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

· Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.

· Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Каждое из названных условий действует «если иное не обговорено в договоре лизинга». Таким образом, в интересах сторон распределить риски сторон в каждой конкретной ситуации.

Сторонам при определении договорной ответственности необходимо учитывать следующие условия:

· равноправие их в гражданском обороте, независимо от организационно-правового статуса юридического лица;

· неустойка или штрафы должны быть соразмерны последствиям нарушения обязательства; суд вправе уменьшить неустойку, если она явно несоразмерна последствиям нарушения договора (ст. 333 Гражданского кодекса РФ);

· кабальная ответственность, т.е. имеющая явно односторонний характер в пользу одного из субъектов договора, может быть признана судом недействительной по иску потерпевшего (ст. 179 Гражданского кодекса РФ) с применением двухсторонней реституции (ст. 169 Гражданского кодекса РФ);

· применение повышенной, несоразмерной и несуразно высокой ответственности одного контрагента при полном отсутствии ответственности другого за нарушение обязательств является не чем иным, как злоупотреблением правом с намерением причинить вред другому лицу (п. 1 ст. 10 Гражданского кодекса РФ), что может быть квалифицировано как мнимая сделка (ст. 170 Гражданского кодекса РФ), совершенная лишь для вида, только лишь с целью заполучить деньги или товар у партнера. Такая сделка признается судом ничтожной (ст.ст. 168-170 Гражданского кодекса РФ);

· уплата неустойки и убытков при ненадлежащем исполнении договора финансовой аренды освобождает должника от исполнения обязательства в натуре;

· лизингополучатель отвечает за действия своих контрагентов только в том случае, если это прямо предусмотрено договором.

Можно сделать вывод о необходимости соблюдения сторонами принципа эквивалентной ответственности субъектов договора.

В случае если продавца выбирал сам лизингополучатель, ответственность за дефекты предмета лизинга несет продавец. В этом случае все претензии, касающиеся обнаруженных дефектов, должны быть адресованы лизингополучателем непосредственно к продавцу. Как п. 1 статьи 670 Гражданского кодекса РФ, так и пункт 4 статьи 10 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» предусматривают ответственность продавца перед лизингополучателем по требованиям, вытекающим из договора купли-продажи. Необходимо отметить, что такой договор купли-продажи может регулироваться как общими нормами Гражданского кодекса РФ о купле-продаже (пар. 1 гл. 30), так и нормами Гражданского кодекса РФ о поставке товаров (пар. 3 гл. 30), а в случае приобретения предмета лизинга, являющегося недвижимым имуществом, соответственно, нормами Гражданского кодекса РФ о продаже недвижимости (пар. 7 гл. 30).

Активную роль в договоре купли-продажи играет лизингополучатель, который осуществляет выбор продавца и имущества. Хотя эти обязанности может осуществлять и лизингодатель, если это предусмотрено договором лизинга. Если продавца выбирает лизингополучатель, лизингодатель не несет ответственности за продавца. Если ответственность за выбор продавца лежит на лизингополучателе, то лизингодатель не отвечает перед лизингополучателем за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, за исключением случаев, когда обратное предусмотрено договором лизинга. Лизингополучатель имеет права и исполняет обязанности покупателя, как если бы он был стороной в договоре купли-продажи. Однако он не вправе расторгнуть договор купли-продажи и не обязан оплатить товар. Во всем остальном на лизингополучателя распространяются положения Гражданского кодекса РФ для покупателя. Например, лизингополучатель может предъявлять продавцу претензии по качеству, комплектности, срокам поставки, а также в иных случаях ненадлежащего исполнения договора.

Передача имущества осуществляется непосредственно лизингополучателю, если иное не оговорено в договоре финансовой аренды. Если имущество не передано по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель, лизингополучатель вправе потребовать расторжения договора лизинга и возмещения убытков. Ответственность лизингодателя за просрочку наступает только в случаях, когда просрочка допущена по обстоятельствам, за которые отвечает лизингодатель. К таким обстоятельствам можно отнести просрочку оплаты за лизинговое имущество и случаи, когда предмет лизинга и продавца выбирал лизингодатель. Очевидно, в других случаях ответственность перед лизингополучателем за просрочку будет нести поставщик. Лизингодатель и лизингополучатель выступают в качестве солидарных кредиторов перед продавцом. Если же лизингодатель выбирал продавца, то он и продавец являются солидарными должниками перед лизингополучателем. В соответствии с пунктом 3 статьи 620 Гражданского кодекса РФ, лизингополучатель также может обратиться в суд с требованием о расторжении договора, если лизингодатель не производит, являющийся его обязанностью, капитальный ремонт имущества в установленные договором аренды сроки, а при отсутствии их в договоре в разумные сроки.

Во всех вышеперечисленных случаях лизингополучатель до обращения в суд должен в соответствии с пунктом 2 статьи 452 Гражданского кодекса РФ направить лизинговой компании предложение расторгнуть договор. В случае отказа или по истечении тридцатидневного срока, если срок не оговорен в таком предложении, лизингополучатель имеет право обратиться в суд с иском о расторжении договора и возмещении убытков.

Основная обязанность лизингополучателя заключается в выплате лизингодателю арендной платы — лизинговых платежей. Ненадлежащее исполнение или неисполнение этой обязанности влечет установленную законодательством и соглашением сторон ответственность. В первом случае Гражданского кодекса РФ предоставляет арендодателю право установить срок для досрочного внесения арендатором арендной платы, но не более чем за два срока подряд. Во втором случае арендодатель может обратиться в суд с требованием о расторжении договора (если арендная плата не была внесена более двух раз подряд). А.С. Кабалкин считает, что, решая такой спор, «… суд должен установить характер неправомерных действий арендатора: повлекли ли они для арендодателя такой ущерб, что он в значительной степени лишился того, на что был вправе рассчитывать при заключении договора, то есть существенность нарушения договора определяется судом» . Иную форму воздействия на должника предлагает Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)»: в случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа, их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Согласно ст. 13 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд. Здесь мы видим несогласованность данной нормы с нормами Гражданским кодексом РФ. Так, должен быть разработан более четкий механизм «бесспорного списания денежных средств». Иначе лизингополучатель будет постоянно реализовывать указанное право на защиту своих интересов в суде.

Таким образом, специфика финансовой аренды приводит к необычному распределению ответственности между ее участниками. Решение этого вопроса в полной мере зависит от того, какая сторона договора финансовой аренды осуществила выбор объекта договора и его продавца.

ВТБ📌 Реклама

Договор лизинга, как и всякий гражданско-правовой договор, заключаемый в письменной форме, может иметь вид единого документа, подписываемого сторонами, либо нескольких документов, направляемых сторонами друг другу посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной и иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит от сторон по договору (пункт 2 статьи 434 Гражданского кодекса РФ). В случаях, прямо предусмотренных в законе, договор лизинга должен иметь форму единого документа, подписываемого обеими сторонами. Например, в случаях, указанных в статьях 651 и 658 Гражданского кодекса РФ. Напомним, что данные статьи касаются аренды зданий, сооружений, а также аренды предприятий соответственно.

Договор лизинга предполагает участие в его исполнении наряду с лизингодателем и лизингополучателем третьих лиц. Они привлекаются к его исполнению путем заключения соответствующих договоров. Одни из этих договоров являются обязательными для юридической квалификации лизинговой сделки (договор лизинга), другие считаются сопутствующими.

📌 Реклама Отключить

Обязательным договором считается договор купли-продажи, который по общему правилу заключается лизингодателем по указанию лизингополучателя с определенным продавцом и в отношении определенного имущества. В этом случае лизингодатель не несет ответственности за выбор предмета аренды и продавца. Вместе с тем договором финансовой аренды может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется арендодателем.

При заключении договора купли-продажи лизингодатель обязан уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду определенному лицу. Об этом сказано в статье 667 Гражданского кодекса РФ. Если лизингодатель этого не сделал, то заключенный договор не признается договором лизинга (постановление Федерального Арбитражного Суда Дальневосточного округа от 3 апреля 2001 года №Ф03-А37/01-1/442). Однако, действия сторон по фактическому осуществлению сделки, свидетельствуют о наличии между ними арендных отношений с правом выкупа арендованного имущества, которые регулируются параграфом 1 главы 34 Гражданского кодекса РФ.

📌 Реклама Отключить

Кроме того, не признание договора лизинговым, не влечет недействительность договора купли-продажи, но влияет на установление ответственности продавца перед лизингополучателем за исполнение этого договора (статья 670 Гражданского кодекса РФ). Без этого условия для продавца договора купли-продажи должен квалифицироваться как договор с исполнением третьему лицу, по которому ответственность наступает, как правило, только перед покупателем. При выполнении требования статьи 667 Гражданского кодекса РФ договор купли-продажи приобретает признаки, свойственные договорам в пользу третьего лица (статья 430 Гражданского кодекса РФ).

В соответствии со статьей 670 Гражданского кодекса РФ арендатор (лизингополучатель) вправе предъявить непосредственно продавцу имущества, являющегося предметом договора финансовой аренды, требования, вытекающие из договора купли-продажи, заключенного между продавцом и арендодателем, в частности в отношении качества и комплектности имущества, сроков его поставки, и в других случаях ненадлежащего исполнения договора продавцом. При этом арендатор имеет права и обязанности, предусмотренные Гражданским кодексом РФ для покупателя, кроме обязанности оплатить приобретенное имущество, как если бы он был стороной договора купли-продажи указанного имущества. Однако арендатор не может расторгнуть договор купли-продажи с продавцом без согласия арендодателя.

📌 Реклама Отключить

В отношениях с продавцом арендатор и арендодатель выступают как солидарные кредиторы (статья 326 Гражданского кодекса РФ).

Если иное не установлено договором лизинга, арендодатель не отвечает перед арендатором за выполнение продавцом требований, вытекающих из договора купли-продажи, кроме случаев, когда ответственность за выбор продавца лежит на арендодателе. В последнем случае арендатор вправе по своему выбору предъявить требования, вытекающие из договора купли-продажи, как непосредственно продавцу имущества, так и арендодателю, которые несут солидарную ответственность.

К сопутствующим относятся договоры о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие. В соответствии с Законом «О финансовой аренде (лизинге)» эти договоры также заключаются субъектами лизинга.

📌 Реклама Отключить

Допустим, возврат средств, затраченных лизингодателем на приобретение оборудования и передачу его в лизинг, может обеспечиваться гарантией банка либо залогом товарно-материальных ценностей и другого имущества, находящегося в собственности лизингополучателя либо третьего лица. В качестве обеспечения по договору лизинга могут быть приняты гарантии страховой компании, третьего лица либо органа исполнительной власти.

Лизингодатель вправе для привлечения средств заключить кредитный договор и договор о залоге предмета лизинга.

Существенные условия договора лизинга

Существенным условием договора лизинга является условие о предмете лизинга. В договоре должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. Речь, однако, идет не о такой степени индивидуализации, которая необходима для возникновения права собственности, но об определении таких свойств предмета лизинга, которые считаются достаточными для исполнения соответствующего договора купли-продажи. 📌 Реклама

Отключить

При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

Существенными также могут быть иные условия, если на их согласовании настаивает хотя бы одна из сторон. К таким условиям, в частности, относятся санкции за неуплату или несвоевременную уплату лизинговых платежей, бесспорные и очевидные обязательства, ведущие к прекращению действия договора и изъятию предмета лизинга и другое.

Обязанности лизингодателя . Одной из важнейших функций лизингодателя является оплата имущества. Лизингодатель обязан приобрести в собственность определенное имущество у определенного продавца. Приобретенное имущество в соответствии с договором лизинга должно быть передано лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату на определенный срок и определенных условиях.

📌 Реклама Отключить

Срок действия договора лизинга, в конечном счете, определяется сроками полной амортизации (окупаемости) предмета лизинга, однако устанавливается сторонами в договоре в зависимости от ситуации на рынке, финансового положения сторон, стоимости арендуемого имущества, характера и величины коммерческих рисков, обязательных предписаний нормативно-правового характера.

В случаях, предусмотренных договором лизинга, на лизингодателя могут возлагаться и иные обязанности.

Например, одного акта передачи имущества не всегда достаточно для обеспечения лизингополучателю возможности исполнения переданного имущества. Во многих случаях необходимо выполнить дополнительные условия – по монтажу оборудования, пуску и наладке, обучению персонала лизингополучателя и другое. Выполнение этих действий по общему правилу не охватывается обязанностью лизингодателя по предоставлению имущества лизингополучателю. Тем не менее, они могут включаться в договор лизинга в качестве дополнительных обязанностей лизингополучателя либо в договор купли-продажи в качестве обязанностей продавца. Вместе с тем на выполнение таких работ и оказание таких услуг может заключаться самостоятельный договор. В первом случае оплата таких работ может производиться как за счет лизинговых платежей, так и за отдельную (дополнительную) плату. В судебном порядке такие дополнительные услуги (работы) квалифицируются как составная часть обязательства лизинга при условии, если они включены в договор лизинга и оплачиваются лизингодателю за счет лизинговых платежей.

📌 Реклама Отключить

До 2002 года в прежней редакции Закона «О финансовой аренде (лизинге)» был перечень дополнительных услуг, которые могли предоставляться лизингодателем. Это в частности:

— приобретение у третьих лиц прав на интеллектуальную собственность (ноу-хау, лицензионные права, права на товарные знаки, марки, программное обеспечение и друго);

— приобретение у третьих лиц товарно-материальных ценностей, необходимых в период проведения монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ;

— осуществление монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ в отношении предмета лизинга, обучение персонала;

— послегарантийное обслуживание и ремонт предмета лизинга, в том числе текущий, средний и капитальный ремонт;

— подготовка производственных площадей и коммуникаций, услуг по проведению работ, связанных с установкой (монтажом) предмета лизинга;

📌 Реклама Отключить

— другие работы и услуги, без оказания которых невозможно использовать предмет лизинга.

Поскольку такие условия включаются в договор по соглашению сторон, предусмотреть их полный перечень не представляется возможным, вследствие чего, вероятно, данная норма и была изъята из текста данного закона.

Основные обязанности лизингополучателя. Во-первых, лизингополучатель обязан принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга.

Во-вторых, главной обязанностью лизингополучателя по договору выступает обязанность выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга.

Под лизинговыми платежами понимается общая сумма, выплачиваемая лизингополучателем лизингодателю за предоставленное ему право пользоваться имуществом – предметом лизинга. В лизинговые платежи включаются: амортизация лизингового имущества за весь срок действия договора лизинга, компенсация платы лизингодателя за использованные им заемные средства, комиссионное вознаграждение, плату за дополнительные услуги лизингодателя, предусмотренные договором лизинга, а также (отдельно) стоимость выкупаемого имущества, если договором предусмотрен выкуп и порядок выплат указанной стоимости в виде долей в составе лизинговых платежей. Лизинговые платежи уплачиваются в виде отдельных взносов.

📌 Реклама Отключить

При заключении договора стороны устанавливают общую сумму лизинговых платежей, форму, метод начисления, периодичность и суммы лизингового платежа, как вознаграждения лизингодателя, периодичность и суммы уплаты взносов, а также способы их уплаты.

В-третьих, по окончании срока действия договора лизинга, лизингополучатель обязан возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи.

Ну и, наконец, в договоре лизинга могут устанавливаться и другие обязанности лизингополучателя. К их числу относятся обязанность внесения авансового платежа либо залогового денежного депозита, обязанность заключить договор страхования предмета лизинга в пользу лизингодателя.

Так, на практике срок договора лизинга нередко меньше по продолжительности срока полной амортизации (полезного использования) имущества. Лизинговые платежи в таком случае устанавливаются с учетом полного возмещения стоимости предмета лизинга, а по окончании срока действия договора имущество выкупается у лизингодателя по символической цене – 1 рубль. Это позволяет сделать статья 485 Гражданского кодекса РФ, согласно которой цена товара (в данном случае лизингового имущества) определяется соглашением поставщика и покупателя. В таких случаях разница между ценой и остаточной стоимостью будет составлять убыток лизингодателя (пункт 3 статьи 268 Налогового кодекса РФ). Этот убыток лизингодатель должен будет списывать на производство или единовременно или в сроки, оставшиеся до полной амортизации имущества.

📌 Реклама Отключить

К другим обязательствам лизингополучателя, вытекающим из договора лизинга, относятся, например, обязанность лизингополучателя заключить с лизингодателем договор на реализацию продукции, изготовленной на сданном в лизинг оборудовании.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга. Бесспорное и очевидное нарушение обязательства в Законе «О финансовой аренде (лизинге)» рассматривается в качестве основания для досрочного прекращения договора лизинга и изъятия предмета лизинга по требованию одной стороны. В настоящее время закрепление перечня таких обстоятельств в договоре отдано на усмотрение сторон, из чего следует заключить, что речь идет о конкретных случаях существенного нарушения условий всякого договора (пункт 2 статьи 450 Гражданского кодекса РФ) либо договора аренды (статья 619 Гражданского кодекса РФ), формулируемых применительно к особенностям договора лизинга и характеру взаимоотношений конкретных сторон. Отныне такие нарушения не дают оснований для применения к стороне внесудебных мер воздействия, предусматривавшихся старой редакцией закона. Исключение составляет только бесспорное взыскание задолженности по лизинговым платежам, но при этом речь не идет об одностороннем прекращении договора и изъятии предмета лизинга. Такие обстоятельства, вне зависимости от того, предусмотрены они договором либо нет, теперь дают право на обращение в суд с требованием расторгнуть договор, изъять предмет лизинга и возместить причиненные убытки. Наличие таких обстоятельств в тексте договора избавляет сторону от необходимости доказывать факт существенности допущенного нарушения, поскольку стороны заранее согласились считать его бесспорным и очевидным нарушением обязательства, влекущим за собой досрочное прекращение договора и изъятие предмета лизинга.

📌 Реклама Отключить

Документальное оформление передачи предмета лизинга лизингополучателю

Сразу отметим, что передача предмета лизинга лизингополучателю происходит в двух случаях: во-первых, когда по договору лизинга имущество учитывается на балансе лизингополучателя, а во-вторых, когда по завершении срока аренды лизингополучатель выкупает лизинговое имущество.

В любом из этих случаев лизингополучатель и лизингодатель оформляет Акт приемки-передачи (формы №ОС-1, ОС-1а, ОС-1б). Унифицированные формы данных документов утверждены постановлением Госкомстата России от 21 января 2003 года №7 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств». Этот документ составляется в двух экземплярах – один остается у лизингополучателя, а второй передается лизингодателю.

📌 Реклама Отключить

Если же основное средство числится на балансе лизингодателя, то при его передаче лизингополучателю возникает следующая ситуация.

В настоящее время в альбомах унифицированных форм не предусмотрена форма первичных документов, которую необходимо использовать при оформлении передачи имущества, являющегося предметом лизинга лизингополучателю от лизингодателя. В связи с этим, для оформления передачи имущества в лизинг, организация лизингополучатель может составить документ, например, акт, в произвольной форме, но который должен содержать обязательные реквизиты, установленные пунктом 2 статьи 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 года №129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Договор лизинга независимо от срока заключается в письменной форме.

Для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры:

  • К обязательным договорам относится договор купли-продажи.
  • К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и другие.

В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга. При отсутствии этих данных в договоре лизинга условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга не считается заключенным.

На основании договора лизинга лизингодатель обязуется:

  • приобрести у определенного продавца в собственность определенное имущество для его передачи за определенную плату на определенный срок, на определенных условиях в качестве предмета лизинга лизингополучателю;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

По договору лизинга лизингополучатель обязуется:

  • принять предмет лизинга в порядке, предусмотренном указанным договором лизинга;
  • выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга;
  • по окончании срока действия договора лизинга возвратить предмет лизинга, если иное не предусмотрено указанным договором лизинга, или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи;
  • выполнить другие обязательства, вытекающие из содержания договора лизинга.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

Права и обязанности участников договора лизинга

Права и обязанности сторон договора лизинга регулируются гражданским законодательством Российской Федерации, Федеральным законом о лизинге и договором лизинга.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

Права лизингодателя

В случае неперечисления лизингополучателем лизинговых платежей более двух раз подряд по истечении установленного договором лизинга срока платежа их списание со счета лизингополучателя осуществляется в бесспорном порядке путем направления лизингодателем в банк или иную кредитную организацию, в которых открыт счет лизингополучателя, распоряжения на списание с его счета денежных средств в пределах сумм просроченных лизинговых платежей. Бесспорное списание денежных средств не лишает лизингополучателя права на обращение в суд.

Лизингодатель вправе потребовать досрочного расторжения договора лизинга и возврата в разумный срок лизингополучателем имущества в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и договором лизинга. В этом случае все расходы, связанные с возвратом имущества, в том числе расходы на его демонтаж, страхование и транспортировку, несет лизингополучатель.

Распределение рисков между сторонами договора лизинга

Ответственность за сохранность предмета лизинга от всех видов имущественного ущерба, а также за риски, связанные с его гибелью, утратой, порчей, хищением, преждевременной поломкой, ошибкой, допущенной при его монтаже или эксплуатации, и иные имущественные риски с момента фактической приемки предмета лизинга несет лизингополучатель, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск невыполнения продавцом обязанностей по договору купли-продажи предмета лизинга и связанные с этим убытки несет сторона договора лизинга, которая выбрала продавца, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Риск несоответствия предмета лизинга целям использования этого предмета по договору лизинга и связанные с этим убытки несет сторона, которая выбрала предмет лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга.

Преодолеваем подводные камни договора лизинга

В последнее время договоры лизинга стали частым явлением в практике фирм. С их помощью намного проще купить дорогостоящее оборудование или приобрести новый корпоративный автомобиль. Но при заключении такого договора фирма-лизингополучатель может столкнуться с некоторыми проблемами. Как их избежать, рассказывают эксперты журнала «Расчет».

Предмет договора лизинга

В статье 666 Гражданского кодекса сказано, что предметом договора лизинга являются «непотребляемые вещи». Слово сложное, суть простая: это когда при использовании вещь никак не изменяется, только амортизируется (например, оборудование или транспорт). Например, нельзя взять в лизинг, сырье или какие-нибудь расходные материалы. Они имеют тенденцию заканчиваться. Также не могут быть предметом договора лизинга земельные участки, программное обеспечение и имущественные права. Зато, предметом финансовой аренды вполне может быть недвижимость. Но сейчас сделки по передаче ее в лизинг составляют не более 1 процента от общего числа лизинговых сделок. Причин того, что рынок так ограничен, три: дорого, очень большой срок амортизации и проблемы регистрации такой сделки.

В договоре очень важно описать то имущество, которое будет передаваться. Причина этого в том, что в пункте 3 статьи 15 Закона от 29 октября 2002 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» сказано, что если предмет договора четко не отражен, то такой договор заключенным не считается. То есть никаких последствий для сторон не наступит. Но сторонам-то надо подписать договор, от этого будет зависеть их прибыль!

Обойти этот камень преткновения можно так. Составляется спецификация ( то есть приложение к договору), в которой будет подробно описано, какие у этого имущества есть технические особенности, как оно укомплектовано, и другие присущие только ему особенности.

В договоре обязательно должно быть указано, у кого куплено имущество, которое передается в лизинг. То есть для лизинговой компании и фирмы, которая получит это имущество (получателя) появляется проблема – выбор продавца. По правилам статьи 665 Гражданского кодекса, этим должен заниматься получатель. Но на практике стороны могут договориться и об обратном, и такой выбор сделает лизинговая компания. Нужно это по двум причинам. Во-первых, кто выбирает продавца, тот и несет ответственность за правильность выбора. Кстати, именно поэтому лизинговые компании далеко не всегда хотят заниматься выбором продавца. Во-вторых, если в договоре не будет указан продавец имущества, или то в каком порядке его можно определить или найти, то это вполне достаточное основание, чтобы признать такой договор недействительным. Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 25 мая 2004 г. № КГ – А40/3749-04 сказано: «Если договор лизинга не содержит указания на продавца, определенного любой из сторон договора, – нарушен порядок заключения договора лизинга». Суд решил, что подобный договор не соответствует требованиям закона, а значит он ничтожен начиная с момента его заключения (ст. 168 ГК). Чтобы избежать подобной ситуации, нужно очень четко прописать в контракте, кто является продавцом имущества, и без ошибок указать его наименование и другие реквизиты.

Не забудьте уведомить

Когда имущество приобретается с целью передачи в лизинг, лизинговая компания обязана уведомить об этом продавца (ст. 667 ГК). Причем сделать это необходимо еще до того как договор купли-продажи с ним будет подписан обеими сторонами.

Законом не оговорено как именно это уведомление должно быть составлено. Поэтому на практике лизинговые компании либо направляют продавцу письмо либо в самом договоре купли-продажи вводят специальный пункт.

Периодически лизинговые компании берут на себя по отношению к клиенту дополнительные обязательства (страхование имущества, например). Разумеется, эти услуги также должны быть оплачены. Если получатель производит разовую выплату, он должен иметь в виду следующее: налоговики придерживаются мнения, что отнести на затраты он может только те расходы, которые входят в стоимость лизинговых платежей. Любые разовые выплаты лизинговой компании относить на расходы нельзя (Письмо Управления МНС по г. Москве от 26 февраля 2004 г. №26-12/12898).

Как обойти эту проблему? Сумму лизинговых платежей следует увеличить на сумму, которую надо заплатить за дополнительные услуги.

Платежные проблемы

По Закону «О финансовой аренде (лизинге)» получатель должен платить лизинговые платежи, начиная с момента «начала использования лизингового имущества», если в договоре не указаны иные условия. Но обычно лизинговые компании включают в соглашение пункт о том, что деньги надо начинать платить раньше, например, с момента подписания договора. Для получателя это очень неудобно, так как если то имущество, которое поступит от продавца, будет некачественным, деньги платить ему все равно придется. Судебная практика однозначного ответа на вопрос «как надо», не дает. Например, Президиум ВАС, (постановление от 1 апреля 2003 г. № 9208/02) решил, что для определения момента возникновения лизинговых платежей можно руководствоваться договором. А арбитражный суд Московского округа наоборот, считает, что закон в данном случае имеет приоритет над договором (постановлении от 28 сентября 2004 г. № КГ – А40 / 8404 – 04- П).

А между тем вопрос, с какого момента надо отчислять лизинговые платежи, важен для фирмы-получателя и в плане налогообложения. Ведь от того, признает налоговая платеж, который поступил до начала использования имущества, лизинговым или нет, зависит момент возникновения права на возмещение НДС, который вошел в состав этого платежа, и возможность отнесения платежей на расходы.

Как обойти этот «подводный камень», точного рецепта в данном случае нет. Лизинговая компания, скорее всего, будет настаивать на своих условиях. Посоветовать можно только следующее: не сразу соглашаться на условия партнеров и побороться за такие пункты договора, которые удобны вашей фирме.

В статье мы рассмотрим, что такое лизинг автомобилей. Узнаем, на каких условиях можно купить легковые и грузовые авто, а также разберемся, как рассчитать платежи по лизингу на калькуляторе. Мы расскажем о лизинге простыми словами и поделимся с вами секретами по оформлению выгодной сделки.

Что такое лизинг авто

Приобретение автомобиля в лизинг — уже довольно распространенное на практике явление. Чаще всего этой услугой пользуются юридические лица. А что, вообще, значит, взять авто в лизинг?

Если говорить простыми словами, то лизинг авто — это долгосрочная аренда транспортного средства с возможностью выкупить его.

Машина, приобретенная в лизинг — золотая середина между арендой и кредитом. Такой способ приобретения транспорта актуален для тех, кто не хочет или не может потратить большую сумму на покупку авто за наличные.

Практическая суть этой финансовой операции заключается в следующем: компания или ИП может расширить автопарк, а поставщик и лизинговая компания получает стабильную прибыль в течение срока действия договора.

Рассмотрим, как работает схема лизинга. На самом деле, все довольно просто: вы выбираете автомобиль, лизинговая компания покупает его и сдает вам в аренду за определенную сумму.

Отметим, что существует 2 типа лизинга автомобилей:

  1. Финансовый. После окончания срока действия договора вы сможете выкупить машину.
  2. Оперативный. В этом случае вы обязаны вернуть авто лизингодателю.

На весь период действия договора автомобиль страхуется, а в случае форс-мажора страховка покроет расходы. Далее подробно разберемся с условиями получения автомобиля в лизинг.

Договор лизинга

Лизинговый договор всегда составляется в письменном виде. Это требование содержится в законодательстве РФ. В документе прописываются все условия, на которых вы будете осуществлять взаимодействие с лизингодателем. Просто так поменять условия предоставления авто в лизинг после подписания соглашения практически невозможно. Поэтому оцените все риски и свои возможности заранее.

В договоре фиксируются конкретные пункты, а именно:

  1. Полная характеристика автомобиля, с указанием комплектации.
  2. Срок, в который компания должна купить ТС.
  3. Наличие/отсутствие авансового платежа.
  4. Сумма ежемесячного платежа.
  5. Срок действия договора и возможность его продления.
  6. Возможность перехода авто в вашу собственность.
  7. Наличие/отсутствие страхования.
  8. Указание о том, кто будет ремонтировать машину.
  9. Права и обязанности лизингодателя и получателя.

Что касается досрочного расторжения договора, то это условие также прописывается в документе. Вам как получателю выгоднее этот пункт зафиксировать, так как в случае расторжения не придется оплачивать проценты за оставшийся срок лизинга.

Как взять машину в лизинг

Рассмотрим подробно, как приобрести автомобиль по договору лизинга. Представим ситуацию, что наличных средств для приобретения машины у вас нет, а в предоставлении кредита банковская организация отказала.

Вами принято решение оформить машину в лизинг. Для этого:

  1. Выберите подходящую компанию и тщательно изучите ее условия. От вашего выбора будет зависть, насколько, вообще, целесообразна такая сделка. Обратите внимание на возможность выкупить ТС, на возможность обмена и так далее. Не забывайте о процентных ставках, условиях предоставления отсрочки и прочее.
  2. Когда компания подобрана, подайте заявку. Можете приехать в офис либо воспользоваться онлайн-формой (практически все крупные организации дают такую возможность).
  3. Соберите всю необходимую документацию, чтобы не тратить на это время потом.
  4. После вынесения положительного решения вас пригласят для заключения договора. Читайте каждый пункт внимательно, если есть возможность, привлекайте юриста.
  5. После подписания соглашения оплатите первый взнос.
  6. Оформите страховой полис на машину. Часто лизингодатели помогают в этом.
  7. Зарегистрируйте авто в ГИБДД. Многие лизинговые компании делают это сами, уточните, есть ли такая услуга в выбранной вами компании.
  8. Остается производить регулярные платежи.

После окончания срока договора машину можно будет выкупить/вернуть лизингодателю.

Требования к лизингополучателю

Разберемся, кому дают машину в лизинг. Оформить авто в лизинг может:

  1. Юридическое лицо.
  2. Обычный гражданин.
  3. ИП.

Если клиентом лизинговой компании планирует стать юр. лицо, то к нему предъявляется важное требование: регистрация и ведение деятельности не менее года до момента подачи заявки. Такой нюанс должны учитывать и ИП. Безусловно, деятельность должна быть прибыльной, наличие убытков в финансовой отчетности снизит шансы на одобрение заявки.

У лизингополучателя не должно быть задолженности по кредитным обязательствам, а также налоговым платежам. При этом финансовое положение должно позволять выплачивать взносы по лизингу без ущерба для деятельности.

Физ. лицо должно соответствовать следующим критериям:

  • быть гражданином РФ;
  • возраст — не младше 21 года (чаще — не младше 23 лет);
  • иметь положительную кредитную историю;
  • быть платежеспособным.

Стоит отметить, что лизинговые компании все-таки более лояльны к клиентам, нежели крупные банковские организации.

Лизинг для юридических лиц

Чаще всего к лизингу прибегают компании, которым автомобили нужны для осуществления предпринимательской деятельности.

У лизинга для юр. лиц есть свои особенности:

  1. Лизинговая компания занимается поиском и поставкой транспортных средств.
  2. Машина не находится на балансе компании, а значит, и налог на имущество платить не нужно.
  3. Быстро уменьшается остаточная стоимость авто, а значит, после перехода на баланс компании налог на имущество будет существенно ниже.

Государство также заинтересовано в лизинговых схемах, а потому предоставляет льготные условия на приобретение отечественных авто. Это идет на пользу и государству, и производителю. А получатель, в свою очередь, будет платить взносы по уменьшенной процентной ставке.

Также прочитайте: Льготные кредиты для малого бизнеса — ТОП-5 банков и условия

Лизинг для физических лиц

Для частных лиц покупка автомобиля в лизинг тоже доступна. Если говорить о лизинге автомобиля для физических лиц простыми словами, то этот способ приносит максимальную выгоду при покупке дорогих авто иностранного производства. Но по данным на начало года, простые россияне в 2018 году чаще всего покупают бюджетные машины. Это касается не только небольших населенных пунктов, но и крупных городов, таких как СПб и Москва.

По отзывам клиентов, условия лизинга особо не отличаются от банковского кредитования. Аналогично требуется подтвердить платежеспособность, внести авансовый платеж и так далее.

Важная особенность состоит в следующем: машина числится на балансе лизингодателя, а значит, не нужно платить налог на транспорт. А вот другие взносы (включая КАСКО) все равно лягут на плечи получателя.

По итогу, для обычного человека лизинг и автокредит практически не отличаются. В обоих случаях за неуплату платежей авто будет конфискован, а ранее внесенные платежи уже не будут возвращены.

Какие автомобили можно купить в лизинг

Рассмотрим, что можно купить в лизинг. На самом деле, выбор широк: начиная от небольшого автомобиля и заканчивая тяжелой колесной спец. техникой. При этом совершенно необязательно приобретать дорогой новый автомобиль.

К примеру, есть ряд крупных компаний, которые дают своим клиентам купить:

  • автомобили отечественного и импортного производства б/у;
  • конфискованные и попавшие под реализацию залогового имущества машины.

А также в лизинг может приобретаться коммерческий легковой и грузовой автотранспорт, все зависит от потребностей конкретного клиента.

Отметим, что широкое распространение получает приобретение автомобилей в лизинг для служб такси и грузоперевозок.

Как рассчитать платежи по лизингу

Рассчитать сумму платежей можно заранее, воспользовавшись онлайн-калькулятором на сайте выбранной компании. Приведем расчет для примера:

Стоимость авто, которое вы выбрали, составляет 1 млн рублей. Вы готовы внести аванс в размере 20% от стоимости, а лизинговый договор заключается на 60 месяцев. При таком раскладе сумма вашего ежемесячного платежа с вычетом НДС составит 17 140 рублей.

Как выплачивается сумма лизинга

График платежей может быть составлен индивидуально. В соответствии с ним платежи могут быть не только ежемесячными, но и:

  • ежеквартальными;
  • ежегодными;
  • еженедельными.

Все это четко оговаривается и прописывается в договоре с указанием конкретной даты. Выплаты могут быть денежными, компенсационными (в виде товаров и услуг), а также комбинированными.

Прежде всего, вы вносите авансовый платеж. Это делается сразу после того, как будет подписан договор лизинга. В среднем он составляет 10 — 30% от стоимости имущества. Есть и программы, не требующие такого платежа.

Если договором предусмотрено, что в дальнейшем автомобиль будет выкуплен, то у вас появляется обязанность внести выкупной платеж. В этом случае вы оплачиваете не право владения транспортом, а погашаете его остаточную стоимость.

В отдельных случаях может быть установлен обеспечительный (залоговый) платеж. В частности, это практикуется, если вы допустили просрочку более двух раз. Списание производится с вашего банковского счета по официальной просьбе лизингодателя.

Лизинговые платежи формируются в зависимости от самого типа сделки. Участник сделки, как правило, заблаговременно оговаривают все нюансы. Сумма же платежа во многом зависит от первого взноса и срока действия лизингового договора.

Преимущества покупки авто в лизинг

Явными преимуществами автолизинга являются:

  1. Возможность купить не только легковую машину, но и грузовую, а также спец. технику.
  2. Для оформления сделки нужен минимальный пакет бумаг.
  3. Требования к клиентам мягче, чем в кредитных учреждениях.
  4. После окончания срока договора автомобиль можно выкупить или вернуть собственнику.
  5. Предмет сделки можно вернуть досрочно.
  6. Эксплуатацию транспортного средства можно начать сразу после внесения авансового платежа.
  7. Возможность разработать гибкий график платежей.

Что еще нужно знать о лизинге автомобилей

Лизинг как финансовый инструмент на рынке РФ появился сравнительно недавно. Зачастую клиенты не знают многих его многих нюансов. Особенно это касается физических лиц. Обсудим, на что нужно обратить внимание, чтобы лизинг из полезного инструмента не стал обузой.

Во-первых, узнайте размер процентной ставки в выбранной компании. Не стоит слепо доверять рекламе, лучше самому сравнить ставки у нескольких лизингодателей. Учитывайте, что в проценты могут быть включены различные скрытые комиссии.

Во-вторых, определитесь с первоначальным взносом. Часто компании идут на такую хитрость: сумму взноса снижают, но увеличивают размер платежа в первый месяц.

Стоит обсуждать и возможность досрочного погашения лизинга. В идеале такие условия нужно вносить в пункты договора, но есть случаи, когда компании требуют за это уплаты дополнительной комиссии.

Подведем итог. Часто лизинг для клиента — возможность выйти на новый уровень. Но оформляя сделку, нужно быть крайне внимательным, иначе стоимость услуги может оказаться для вас очень большой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *