Налоговый кэшбэк, что это?

Сегодня все чаще слышим понятие кэшбек. Оно встречается в бонусных и партнерских программах интернет-магазинов, банковских картах. Но что это означает? Давайте разберемся, что такое кэшбэк простыми словами.

Cash Back – что это значит

Сегодня мы рассмотрим:

Кэшбэк (или cashback). Термин появился от английского выражения cash back, дословный перевод «возврат наличных денег». По сути кэшбэк – это дополнительная скидка, которую получаете уже после покупки. Некоторые магазины характеризуют его как бонус, но в любом случае – это способ привлечения клиентов, повышения лояльности, а для покупателей – это способ получить дополнительные деньги.

У cashback своя схема, отличающаяся от привычных дисконтных программ. Алгоритм прост:

  • Находите посредника, который работает с системой возврата.
  • Совершаете через него покупку, оплачиваете. При этом могут действовать другие акции и специальные предложения продавца.
  • После подтверждения покупки продавцом, получаете указанный процент потраченных денег на личный счет.

Из данного алгоритма возникает простой вопрос: что за посредника необходимо искать? Сегодня есть два способа получения возврата части потраченных денег обратно: использование кэшбэк сервисов и подключение партнерских программ к банковским картам. Как пользоваться каждым из них поговорим чуть позже.

Зачем это магазину?

Если кто-то осознанно отказывается от получения кэшбэка, то, скорее всего, из-за недоверия. Зачем продавцу отдавать часть денег, где подвох? Его нет, между магазином и аффилиатом (посредником) существует соглашение.

Любой кэшбэк сервис работает на привлечение клиентов к магазину. Продавец увеличивает товарооборот, и за каждую новую покупку платит своему партнеру комиссионные, которыми и делятся сервисы. То есть, процент от покупки платит не сам магазин, а сайт или банк. Расходы, затраченные на выплату кешбека, закладываются в бюджет рекламной кампании магазина.

Способы получения cash back

Мы упомянули о том, что есть два способа вернуть деньги от покупки: использовать специальный сервис или банковскую карту. В чем различие?

Кэшбэк сервисы можете использовать, когда совершаете покупку через интернет. Для получения возврата нужно зарегистрироваться в нем и перейти в магазин по предоставленной ссылке. На таких сайтах удобно выбирать магазин, отслеживать условия продавцов, оценивать варианты для конкретной покупки.

Второй способ получить возврат – это кэшбэк на банковской карте. Сегодня крупные игроки рынка начинают предлагать клиентам оформить дебетовую или кредитную карту с cashback. В зависимости от предоставляемых условий, будете получать процент за каждую покупку или оплату товаров в определенной категории. Такие карты позволяют получать небольшой процент за рядовые расходы, в том числе в розничных магазинах, на АЗС, в местах для развлечения, салонах красоты и т. д. Разберем принцип работы каждой схемы подробнее.

Кэшбэк сервисы

Это платформа, где собрано множество интернет-магазинов. Сайт заключает партнерское соглашение с каждым продавцом и устанавливает процент возврата покупателям.

Процентная ставка отличается в зависимости от категории товара, статуса покупателя (новый клиент или старый). Главное условие – пользователь должен перейти в магазин за покупкой с сайта выбранного кешбек сервиса. Также есть несколько нюансов, чтобы получить кэшбэк:

  • Покупка должна быть оформлена в течение одной браузерной сессии, нельзя поместить товар в корзину, а закончить покупку потом.
  • Покупку оформляют с нуля. Если товар уже лежал в корзине или в списке отложенного, скорее всего, магазин откажет в начислении возврата.
  • Должны быть отключены сторонние программы, которые могут заблокировать переход. В их числе Adblock, friGate CDN, Aliexpress Seller Check.

Деньги начисляются на личный счет. Их дальнейшая судьба зависит от условий сервиса. Некоторые сайты поддерживают моментальный вывод, другие устанавливают минимальную сумму, которую нужно накопить. Чаще всего, средства выводятся на номер мобильного телефона, банковскую карту, электронный кошелек. Комиссия также зависит от сервиса и способа вывода денег.

Банковские карты

Что такое кэшбэк сервис разобрались. Как они работают, тоже знаете. Просто получают комиссию от магазинов-партнеров и делятся с зарегистрированными пользователями. Что же получают банки, которые выпускают карты с функцией cashback?

Схема работы похожа, только здесь будет разница между комиссией от магазинов-партнеров и процентами от всех покупок. С участниками программы банк также заключает договор, клиент получает увеличенный кэшбэк, магазин товарооборот, а банк клиентскую базу и комиссию. В случае с другими магазинами (которые не заключили партнерство), банк получит комиссию от платежной системы терминала, которая взимается при каждой покупке. Поскольку цифра небольшая, то и процент за такие покупки редко превышает 1-1.5%.

Бонусы копятся в течение месяца, после чего возвращаются на карту одним платежом. Условия могут различаться в зависимости от банка и типа пластика. Такие карты выгодны, так как используются для повседневных целей, но приносят дополнительный доход.

Лучшие кэшбэк сервисы

Сайтов для получения кэшбека за покупки становится больше, можно выбирать сервис с самой выгодной ставкой для каждой покупки, а можно остановиться на одном надежном. При выборе желательно учитывать:

  • Время работы. Если платформа работает давно, то вероятность того, что закроется и исчезнет с накопившимися деньгами, минимальна.
  • Процентную ставку. Это основополагающий фактор для многих, у одних и тех же магазинов на разных сервисах будут разные условия.
  • Минимальная сумма вывода. Для многих важна, так как не всегда покупки крупные и кэшбэк с них небольшой. Если нижняя граница вывода средств, например 500 руб., придется долго копить.
  • Дополнительные акции с увеличенным кэшбэком (например, платформа Летишопс часто балует пользователей ежедневным увеличением ставок по возврату денег).

Для того, чтобы облегчить выбор подходящего сервиса, рассмотрим самые популярные и проверенные сайты.

Летишопс

Известный и надежный. Количество зарегистрированных участников превышает 6 млн. человек.

Сервис постоянно проводит акции и увеличивает стартовые проценты по возврату. В цифрах охарактеризовать Летишопс можно так:

Характеристика Условия
Максимальный кэшбэк 33%
Минимальная сумма вывода 500 руб.
Количество магазинов 1265
Наличие программы лояльности Есть

Чтобы составить мнение о сервисе, полезно посмотреть не только на максимальную ставку, но и оценить условия для популярных магазинов. Составим ТОП 5 партнеров из разных категорий:

Магазин Ставка (%)
Алиэкспресс 3,9%
Booking 4%
Связной 6,5%
Озон 2,6%
Ламода 6,5%

Также популярной услугой у покупателей является кэшбэк для Мвидео.

При регистрации автоматически получаете в подарок Премиум-аккаунт с увеличенным возвратом процентов. Постоянно делая заказы через сайт, можно увеличить статус покупателя, тем самым получив + 30% от стартовой ставки. Например, если за покупку на сайте Связной начисляют 5%, то для вас это цифра будет составлять 6,5%. У LetyShops прекрасная репутация, поэтому обязательно заведите там личный кабинет.

ЕПН

EPN Cash Back платформа, работающая на территории России и стран СНГ. Сервис отличается высокими ставками и индивидуальными условиями магазинов-партнеров.

Сайт в большей мере подойдет поклонникам интернет-магазина Алиэкспресс. За покупки на нём можно вернуть до 90%. Общие условия в цифрах такие:

Характеристика Условия
Максимальный кэшбэк 90%
Минимальная сумма вывода От 20 центов
Количество магазинов Более 1000
Наличие программы лояльности Выдаются купоны и скидки от продавцов

Кэшбэк АлиЭкспресс до 90% – внушительная цифра. Конечно, действует только на отдельные товары из каталога. Однако установлены выгодные проценты и для других продавцов:

Магазин Ставка(%)
Алиэкспресс 90%
Booking 3%
Связной 7,5%
Озон 4%
Ostin 7%

Здесь много зарубежных онлайн-магазинов. Например, кэшбэк для ASOS составляет 6,5%. А возврат за заказы в Gearbest может составлять половину стоимости.

Каждую неделю сайт проводит розыгрыш подарков. Также магазины предоставляют сервису купоны на скидки и список товаров по распродаже. Перед покупкой обязательно зайдите в соответствующие разделы.

Мегабонус

Пусть по числу партнеров и размеру возврата Мегабонус уступает некоторым сервисам, у него тысячи довольных пользователей.

Рассмотрим, что предлагает сервис:

Характеристика Условия
Максимальный кэшбэк 40%
Минимальная сумма вывода 0 руб. или 1.5$ (если вывод средств в валюте)
Количество магазинов 1136
Наличие программы лояльности Есть

Для сравнения условий также посмотрим проценты у пяти выбранных магазинов:

Магазин Ставка (%)
Алиэкспресс 9,83%
Booking 3,48%
Связной 6%
GearBest 4,8%
КупиВип 1,56%

Здесь много малоизвестных магазинов. Кроме того, постоянным пользователям предоставляется возможность увеличить ставку по кэшбэку в 1,5 раза, для этого надо просто участвовать в программе лояльности.

Cash4brands

В каталоге отдельно выделены Зарубежные, Китайские и Американские магазины.

На рынке КэшФоБрэндс уже 4 года, за это время сайт сильно улучшил сервис и продолжает совершенствоваться:

Характеристика Условия
Максимальный кэшбэк 48%
Минимальная сумма вывода 1 руб.
Количество магазинов 1172
Наличие программы лояльности Да

Магазинов-партнеров действительно много, все разнообразны. На сайте очень удобная навигация. Ставки у популярных продавцов выглядят так:

Магазин Ставка (%)
Алиэкспресс 5,21%
Booking 4%
Связной 6,5%
Озон 3,25%
Асос 4%

Кроме программы лояльности, здесь работает «Колесо фортуны» – лотерея, которая ежедневно одаривает пользователей приятными подарками.

Получение кэшбэка через сервис: инструкция

Мы рассмотрели популярные сервисы, у каждого есть плюсы и минусы, но принцип работы у них один. Подробно разберем, как получить кэшбэк от покупки на примере магазина Алиэкспресс и сервиса ЕПН.

Выбор такой не случаен, ведь EPN – прямой партнер китайского мегамаркета, предлагает самые выгодные условия. Перед началом покупки необходимо зарегистрироваться. Процедура займет всего пару минут:

  • Зайдите на сайт, наведите курсор на вкладку «Покупателям», далее «регистрация».
  • Можете привязать свою страницу к аккаунту в социальной сети или ввести адрес электронной почты, придумать пароль.
  • На почту придет письмо со ссылкой – активатором, по которой надо пройти на сайт.

Сразу после подтверждения почты, можете начинать оформлять покупки. Для этого:

  1. Войдите во вкладку «Магазины», Алиэкспресс будет первым.
  2. Ознакомьтесь с условиями возврата кэшбека, 90% возвращаются за товары из раздела «Специальные предложения». Сумма возврата за остальные покупки будет зависеть от категории товара.
  3. Чуть ниже представлены скидочные купоны, которыми можно воспользоваться во время оформления покупки.
  4. Перейдите по ссылке «в магазин».
  5. Начните оформление покупок. Обратите внимание, что если у вас включены программы-блокираторы, сервис выдаст предупреждение. Их необходимо будет отключить.
  6. Через несколько минут после оформления покупки, информация появится на вашей странице ЕПН, там же отразится сумма, которую вы ожидаете.
  7. Среднее время ожидания начисления 30 дней. После этого вы можете вывести деньги на электронный кошелек или мобильный телефон. Вывод в этом случае моментальный, без комиссии. Вывод на банковскую карту займет 3-5 рабочих дней.

Далее распоряжаетесь средствами на своё усмотрения, нет никаких ограничений.

Банковские карты с cash back

Подобные банковские продукты представляют собой совместное предложение от банка и магазинов-партнеров. Карта может быть дебетовой или кредитной, иметь разные системы расчета и возврата бонусов, но принцип будет один: при оплате покупок картой, часть суммы будет возвращаться на счет, с которого затем переводится на карту или используется в виде баллов.

Все больше банков предлагают подобные карты, рассмотрим наиболее популярные и выгодные предложения.

Alfabank cash back

Один из крупнейших российских банков выпустил карту Cash Back от Альфа банка, её можно оформить в двух вариантах: получить кредитный лимит или использовать как накопительный пластик. Выпуск карты бесплатный, а за годовое обслуживание придется заплатить. Однако, при активном использовании карты, эти расходы покроются. Вот какие тарифы предлагает банк:

Товар/услуга Процент
АЗС 10%
Рестораны и кафе 5%
Любые покупки 1%

Также получите 6% годовых по остатку на счете. Все бонусы копятся в течение месяца, а затем приходят в виде начисления на карту. К минусам пластика можно отнести наличие минимальной суммы расхода, которая зависит от типа карты и составляет 20-30 тыс. руб. в месяц. Если затраты по карте меньше этой цифры, cashback не начисляется.

Карта Польза от Home Credit

Банк Хоум Кредит выпустил множество предложений по вкладам и кредитам. Новинка среди банковских продуктов – карта Польза от Home Credit. На официальном сайте или в отделение банка можно оставить заявку на оформление кредитки или дебетовой карты. И в том, и в другом случае автоматически подключится программа лояльности, которая будет возвращать часть денег от потраченной суммы. Условия получения зависят от типа карты:

Также карту отличает наличие магазинов-партнеров. При оплате онлайн-покупок этой картой, можно вернуть до 10% на счет. В числе популярных продавцов:

Магазин Кэшбэк (%)
Алиэкпресс От 3
Букинг От 6
М.Видео От 2
Lamoda От 5
Золото 585 От 4,2

Баллы копятся в течение месяца и приходят в конце расчетного периода. Для каждого типа карт существуют условия по ограничению кэшбэка. Также по остатку на счете будет начисляться процент, он зависит от потраченной суммы и количества покупок.

Tinkoff Black

Первопроходец среди онлайн-банков в России, Тинькофф также предлагает карту с возможностью получения кэшбэка. Дебетовая карта Тинькофф Блэк поддерживает кэшбэк и начисления по остатку на счете, сотрудничает с большим количеством магазинов и предоставляет индивидуальные предложения для покупателей. Условия представим в виде таблицы:

Категория покупки Процент
Избранные категории (меняются раз в три месяца, выбираются клиентом) 5%
Все товары 1%
Магазины-партнеры 30%

Карта может быть мультивалютной, поэтому процент по остатку на счет начисляется на следующих условиях:

Валюта Годовой процент на остаток Условия
Рубли 6% Остаток до 300 тыс. руб., потраченная на покупки сумма не менее 3 тыс. руб. за расчетный период.
Доллары 0,1% На остаток менее 10 тыс. $ при совершении хотя бы одной покупки по карте.
Евро 0,1% На остаток менее 10 тыс. € при совершении хотя бы одной покупки по карте.

Система начисления бонусов не отличается от конкурентов. Кэшбэк копится в течение месяца, после чего зачисляется на карту.

Выгода от карты на практике

О цифрах лучше говорить на наглядном примере. У каждого банка на сайте есть онлайн-калькулятор, на котором можно рассчитать возможную выгоду, соотнести её с затратами. Рассмотрим доходы и расходы, как работает кэшбэк на банковской карте Cash back от Альфа банка.

Плата за годовое обслуживание составляет 1990 руб. Максимальный кэшбэк за месяц зависит от типа карты. Теперь рассмотрим средние траты по карте за месяц:

Потрачено Сумма
Всего 50000 руб
АЗС 7000 руб
Кафе и рестораны 12 000 руб

При таких тратах кэшбэк за расчетный период составит 1610 руб., за год сумма составит 19320 руб. Вычитая плату за годовое обслуживание (1990 рублей), получаете 17330 руб. чистой прибыли.

Использовать ли кэшбэк?

Кэшбэк – это, несомненно, выгодная вещь, его можно назвать отложенной скидкой на товар. Дополнительную выгоду любят все, главное найти правильный подход. Те, кто пользуются кэшбэком постоянно, экономят дважды, например, участвуя в программах лояльности магазина и оплачивая покупки кэшбэк картами.

Используйте и сервисы, и карты, это позволит получать максимальную экономию. Однако к выбору и того, и другого подходите тщательно. При оформлении банковских карт обращайте внимание на:

  • условия получения (минимальная потраченная сумма, максимальный кэшбек, проценты);
  • возможности использования (везде или только у партнеров);
  • тарифы на содержание карты (выгода должна значительно превосходить расходы).

При выборе кэшбэк-сервиса ориентируйтесь на:

  • надежность (репутация, время работы, качество функционирования системы);
  • процентную ставку магазинов;
  • количество и ассортимент нужных продавцов;
  • время ожидания кэшбэка и минимальную сумму вывода.

При правильном подходе будете экономить на каждой покупке, в итоге получится значительная сумма.

Отзывы

Лучшая оценка чего-либо – это отзывы. Они позволяют узнать о «подводных камнях» или, напротив, оценить качественный и честный подход. Поэтому здесь собраны мнения пользователей из интернета.

Виктор

Вот уже полгода пользуюсь картой Cash back от Альфа банка. Хочу заметить, что это просто находка. Оформлял её без особых надежд, просто, чтоб была. Я много заправляюсь, а банк возвращает 10% от покупок на АЗС. До поступления первого платежа в это не верил, думал, если до 10%, значит, будет 1-3, но нет, все условия компания выполняет честно. Потратил 10 000 руб., 1000 руб. получил обратно.

Содержание карты отбивается в первые 2 месяца, потом только прибыль. Деньги приходят каждый месяц, ограничений по их трате нет. Еще отмечу, что сама карта мне нравится отсутствием скрытых комиссий и оплаты смс-оповещения.

Ольга

Cashback сервисами начала пользоваться давно. Сначала их было немного, зарегистрировалась на одном и пользовалась, но сейчас конкуренция у них растет, для пользователей предлагаются лучшие условия. Теперь смотрю на проценты того магазина, который мне нужен.

Например, если покупаю с Алиэкспресс, то это всегда ЕПН, он напрямую сотрудничает с магазином и предоставляет возврат до 90%. Если покупаю что-то из одежды в наших магазинах, то использую LetyShop, для заказов из Америки прохожу через КэшФоБрэдс. Сервисами, которые только-только появились, пользоваться не спешу, они быстро могут пропасть. С мелких покупок бонусы коплю, с крупных снимаю сразу. Все сайты поддерживают вывод средств на электронные кошельки или мобильный телефон, для меня удобно. Не всегда большой, но всегда приятный бонус с покупок.

Мария

Привет, я – активный пользователь сайта ePN, вот решила поделиться впечатлением о нем. Раньше даже не знала, что это значит. Потом, когда ePN начал свою работу, стала читать о принципе системы, но доверия не было. Все же решила, что ничего не теряю и попробовала.

Все, что от меня требовалось, это перейти в нужный магазин, через нужную ссылку. Сделала, оплатила заказ и неожиданно увидела, что мне с него вернут 5%. Ждала нового подвоха с выводом, но и тут все чисто. Подала заявку, через час деньги пришли на мобильный.

Сейчас часто заказываю онлайн, стараюсь делать все покупки через один сервис. В общем, рекомендую пользоваться и этим конкретным сайтом, и системой кэшбэк в целом.

Дмитрий

Когда-то давно пользовался сервисом Летишопс, впечатление осталось приятное, но я не часто делаю покупки через интернет, поэтому выгода была не большая. А недавно банк Хоум Кредит, его услугами пользуюсь давно, предложил новую карту Польза. Оформил, по акции для дейстующих клиентов банка выпуск был бесплатным, а дальше началось волшебство.

Я положил на неё деньги и стал пользоваться, как обычным кошельком. Ничего особенного, просто текущие расходы на продукты, машину, развлечения. Тут же мне стали приходить баллы, которые я могу перевести в рубли по курсу 1:1. Затем этими деньгами расплачиваюсь, как обычно, никаких ограничений по списку магазинов нет и опять же получаю с них кэшбэк.

Долго я искал подвох, так и не нашел, а потом поговорил с другом, работающим в банке. Он объяснил, что все издержки, которые терпит компания, окупаются с лихвой процентами от партнеров, поэтому все остаются в плюсе.

Ирина

Многие пользуются сервисами для кэшбэка, но я для себя нашла еще лучший способ экономить – карта с бонусной программой. Банк Тинькофф предлагает карту Tinkoff Black, на неё приходит кэшбэк от каждой покупки. То есть я могу купить сок в магазине и получить обратно 1%, это очень удобно, так как почти всегда расплачиваюсь через терминал.

Еще понравилось наличие меняющихся избранных категорий и магазинов-партнеров. Брала как-то кроссовки и получила с них 20%, а это уже 800 руб. То, что категории меняются, позволяет подобрать нужные на конкретный период. Например, едешь в отпуск, выбираешь рестораны, потому что в них будешь часто бывать. Бонусы приходят стабильно, никаких проблем с ними не возникало. Считала, что в год получается порядка 20 тыс. чистых денег.

Владимир

Я часто заказываю товары из Китая, причем не самые дешевые по стоимости. Не так давно наткнулся на статью о кэшбэк сервисе ЕПН, решил воспользоваться. Для покупателей Али – то просто находка, там можно вернуть до 90% от суммы.

Конечно, такая большая сумма возврата – это скорее исключение, специальные предложения, но и на другие товары процент здесь выше, чем у конкурентов. Можно заказывать и в других магазинах, всего на сайте их представлено более 1000. Деньги начисляются на счет примерно через месяц, вывести можно сразу. При выводе на электронный кошелек нет комиссий. Кстати, при регистрации обратите внимание на партнерскую программу, там можно привести друга и получить за это деньги.

Игорь

Люблю экономить, расскажу про свой метод. Я стараюсь получать максимальный cashback от покупок. Для этого зарегистрировался на кэшбэк сервисе Летишопс, а также оформил банковскую карту с функцией возврата.

При покупке через интернет всегда использую сервис, там представлены все основные магазины. Никаких сложных действий не требуется, просто перейти по нужной ссылке и продолжить оформление. Процент не всегда большой, но за пару месяцев обычно накапливается минимальная сумма для вывода – 500 руб.

В жизни пользуюсь почти везде картой с кэшбэком, выбрал для себя Альфа банк. Каждый месяц у меня получается около полутора тысяч. Получается, за 2 месяца я получаю 3500 руб. обратно, при этом никаких рисков или дополнительных затрат.

АВГУСТ 2015/ВЫПУСК 11

Кратко

В российской торговле и банковской сфере набирает обороты новая разновидность бонусной программы, нацеленной на привлечение клиентов, под названием «cash back». Программа предусматривает возврат на банковские карты клиента наличные денежные средства. В этой связи возникает вопрос – является ли такая сумма доходом физического лица? Если ответ положительный, то возникает необходимость исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. Также возникает череда вопросов о том, кто и в каком порядке должен исчислять и уплачивать (удерживать) сумму НДФЛ.

Детально

Прежде чем выяснить является ли «Cash back» доходом, необходимо разобраться с термином «cash back». В России этот термин не имеет законодательного толкования и суть программы можно прочитать на известном всем сайте «Википедиа» или сайтах банка, которые реализуют подобную программу лояльности.

Кэшбэк (от англ. cashback или амер. cash back — возврат наличных денег) — термин, который используется в сферах интернет-торговли, банковского дела и игорного бизнеса в качестве обозначения разновидности бонусной программы для привлечения клиентов и повышения их лояльности.

Но на самом деле кэшбэк не является ни одним из вариантов скидочных или купонных акций, дисконтных программ или рибейтов, всевозможных распродаж и пр.

Схема кэшбэка отличается от традиционных дисконтных схем и скидок и состоит в следующем:

— Клиент оплачивает продавцу розничную стоимость (при этом могут учитываться любые обычные скидки и акции, объявленные продавцом);

— Возврат части стоимости покупки (бонус) клиент получает от другого лица — не от продавца, а от аффилиата, обеспечивающего продавцу приток покупателей;

— Источник кэшбэка — комиссионные, выплачиваемые продавцом аффилиату за каждого покупателя. Указанными комиссионными владельцы кэшбэк-сайтов делятся с покупателями, стимулируя их приобретать товары и услуги на своём портале. Ярким примером таких сайтов является, «skidkabob.ru».

Иным образом работает такая программа в банковской сфере. Банковская программа «кэшбэка», направлена на стимулирование физических лиц — держателей карт Банка к активному использованию карт для оплаты товаров (работ, услуг).

С этой целью Банки предлагают клиентам участвовать в программах, предусматривающих поощрительные выплаты в пользу таких клиентов за счет собственных средств Банков. Такая выплата, как правило, рассчитываемая в процентах от стоимости товара (работы, услуги), зачисляется на карточные счета клиентов, в качестве примера можно привести программу Банка ТинькоффБанк.

Но подводным камнем здесь является то обстоятельство, что перечисляемые денежные средства в виде «cash back» не являются дисконтом, скидкой продавца и вот почему.

Расчеты с использованием пластиковых карт возможны только при наличии у продавцов, так называемых ПОС-терминалов, устанавливаемых при заключении с банком, в котором открыт расчетный счет продавца, договора эквайринга.

Простое определение принципа работы с использованием эквайринга – через специальное оборудование с пластиковой карточки покупателя организация снимает сумму за покупку, а затем банк-эквайер переводит ее на расчетный счет организации, удерживая с суммы комиссию за свою услугу.

Вознаграждение (комиссию) при осуществлении вышеуказанных расчетов с использованием платежных карт в виде процента от сумм денежных средств, возмещаемых организации, заключившей договор эквайринга, получает как банк — эмитент платежных карт, так и банк-эквайрер.

В рамках программ лояльности банк-эмитент часть полученного им вышеуказанного вознаграждения (комиссии) переводит физическим лицам — участникам этих программ, оплачивающим товары (работы, услуги) с использованием платежной карты банка.

То есть, часть денежных средств потраченных клиентом банка возвращается обратно на карту, но не в виде скидки на товар или дисконта, а в виде части комиссии, которую банк получил за свои услуги по расчетно-кассовому обслуживанию.

Такая выплата образует для физических лиц – держателей карты банка-эмитента экономическую выгоду, которая в соответствии с положениями ст. 41 НК РФ является доходом в денежной форме.

В силу положений ст. 210 НК РФ при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Аналогичное мнение выражено в письме Минина РФ от 13.01.2015 г. № 03-04-06/69407.

Однако не все доходы облагаются налогом на доходы физических лиц.

Согласно п. 28 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению доходы физических лиц, полученные налогоплательщиком за налоговый период в виде подарков от организаций и индивидуальных предпринимателей, стоимость которых не превышает 4000 рублей.

Следует отметить позицию Минфина РФ, изложенную, например, в письме от 23.11.2009 г. №03-04-06-01/302 согласно которой в силу п. 28 ст. 217 НК РФ не облагаются НДФЛ подарки стоимостью до 4 тыс. руб. независимо от того, в какой форме (денежной или натуральной) они получены.

Мнение Минфина поддерживается и судами, так суды указывают, что в НК РФ не определено понятие «подарок», а согласно п. 1 ст. 572, ст. 128 ГК РФ деньги могут быть предметом дарения, следовательно, при выдаче работникам подарков в виде денежных выплат эти суммы не подлежат налогообложению в соответствии с п. 28 ст. 217 НК РФ (постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 25.06.2008 N А33-9556/07-Ф02-2756/08 по делу N А33-9556/07, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 26.03.2008 по делу N А66-5098/2007).

Квалифицирующим признаком дарения является безвозмездность, а в ситуации перечисления денежных средств на счет держателей карт у получателей не возникает каких либо встречных обязательств по отношению к банку.

Таким образом, суммы, возвращенные физическим лицам по программе «cash back», облагаются в общеустановленном порядке, при условии, что их размер превышает за налоговый период четыре тысячи рублей.

В этом случае банки, являются в силу п. 1 и 2 ст. 226 НК РФ налоговыми агентами и обязаны исчислить и удержать из выплачиваемых средств сумму НДФЛ на основании п. 4 ст. 226 НК РФ.

Автор статьи: Максим Волобоев, заместитель руководителя практики налогового права

«Бизнес без купюр» — совместный образовательный проект ПАО Сбербанк, международной платежной системы Visa и Платформы знаний и сервисов для бизнеса «Деловая среда», цель которого — популяризация знаний о бизнес-картах.
Как появился этот проект? Мы провели исследование среди представителей бизнеса разных отраслей и выяснили, что предприниматели и руководители активно используют бизнес-карты или планируют их оформить, однако у них возникают сложности с доступом к информации по бизнес-картам. А вопросов возникает немало, например:
— какие расходы можно проводить по бизнес-карте, а какие нет
— как оплачивать бизнес-картой услуги за рубежом
— как установить лимиты для карт, выданных сотрудникам
— какие документы нужны от сотрудников для оформления бизнес-карт
— как учитывать расходы по бизнес-картам
— что делать, если сотрудник потеряет бизнес-карту
— что делать, если сотрудник оплатил личные расходы по бизнес-карте и др.
Проект «Бизнес без купюр» — это база знаний, в которой собраны ответы на самые распространенные вопросы о бизнес-картах. Для вашего удобства информация представлена в разных форматах: видео, статьи, вопрос-ответ. Своими советами и лайфхаками делятся не только эксперты, но и предприниматели, некоторые из которых пользуются бизнес-картами уже более 15 лет.
Успехов в вашем деле!
Команда проекта «Бизнес без купюр»
ПАО Сбербанк — лидер банковского сектора, треть ее банковской системы. У Сбербанка в России — более 110 миллионов клиентов, а за рубежом — около 11 миллионов человек. Среди клиентов Сбербанка — более 1 млн предприятий (из 4,5 млн зарегистрированных юридических лиц в России).
Visa — международная платежная система, которая обеспечивает держателям карт, торгово-сервисным предприятиям, финансовым и правительственным учреждениям в более чем 200 странах и территориях доступ к быстрой, безопасной и надежной сети электронных платежей.
Деловая среда — Платформа знаний и сервисом для бизнеса. Мы помогаем предпринимателям воплощать мечты об успешном бизнесе и формируем для него комплексную экосистему с продуктами и сервисами, позволяющими ему развивать личностные навыки и способности, увеличивать эффективность бизнеса.

Кэшбэк выгоден, если картой активно пользуются. У Модульбанка есть кэшбек по всем картам: 0,5% на все покупки от 100 рублей и повышенный кэшбек 5% на покупки от 100 рублей в некоторых категориях.

А вот как лучше сочетать проценты с вкладов и проценты с остатка — зависит от оборотов.

У процентов с остатка есть ограничения — выше определенной суммы проценты не начисляются. У одних банков это 10 миллионов рублей, у других — 100. А еще проценты не начисляются, если сумма на счету не доходит до неснижаемого порога.

Поэтому логика примерно такая. Если обороты небольшие и не дотягивают до неснижаемого остатка, лучше открыть депозит и получать проценты за то, что хранишь деньги на вкладе.

И наоборот: если обороты слишком большие, то тоже лучше использовать депозит — это может быть выгоднее, чем получать проценты на остаток. А еще можно разделить сумму: часть оставить на счете, а часть — положить на вклад.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *