Проводки по поставщикам

Для правильного использования данного отчета и понимания, зачем он нужен, рекомендуется ознакомиться с этой публикацией и ее продолжением.

В конфигурациях «Комплексная автоматизация 1.1», «Управление производственным предприятием 1.3» реальный учет взаиморасчетов с поставщиками и покупателями ведется не на регистре бухгалтерии «Хозрасчетный» (грубо говоря, на плане счетов), а на специальных регистрах накопления, обеспечивающих более глубокую детализацию и оптимизированный доступ.

Почти вся автоматика проведения документов по расчетам с поставщиками и покупателями ориентируется на данные из этих регистров, а в регистр бухгалтерии лишь отражаются конечные синтетические результаты в виде проводок. По этой причине, контрольные мероприятия, связанные с проверкой правильности ведения взаиморасчетов, целесообразно замыкать именно на эти регистры, а не на регистр бухгалтерии и проводки.

Однако, если для регистра бухгалтерии существует стандартный комплект бухгалтерских отчетов (оборотно-сальдовая ведомость, анализ счета и др.), то ни одного типового отчета, расшифровывающего рассматриваемые регистры накопления, в конфигурациях нет.

Для этой цели можно воспользоваться стандартными универсальными отчетами, но по ряду причин это неудобно:

  • отсутствие привязки названия отчета (пункта в меню) к характеру выполняемых действий;
  • проблемы с настройкой прав доступа;
  • в регистр «Расчеты по реализации» остатки и обороты заносятся «наизнанку», со знаком «минус».
  • отсутствие поддержки свойств и категорий в универсальном отчете на базе СКД, отсутствие составных группировок в отчете на базе «построителя отчетов»;
  • принудительно раздельные настройки для проверки расчетов с поставщиками и покупателями (т.к. разные регистры).

В связи с вышеизложенными обстоятельствами, с использованием движка универсального отчета на СКД, разработан данный отчет, лишенный вышеописанных недостатков.

Отчет построен в виде простой ведомости, собирающей остатки и обороты из обоих регистров. Нахождение данных в том или ином регистре можно определить/отобрать по значению поля «Вид расчетов» — «По приобретению» или «По реализации». Отображается начальный остаток, приход, расход, конечный остаток по сумме в валюте регламентированного учета и в валюте взаиморасчетов. Приход соответствует дебету, расход — кредиту. Пример сформированного отчета представлен на рисунке.

С учетом раздела 4 этой публикации к данному отчету предлагаются ряд контрольных мероприятий. Перед их выполнением требуется восстановить последовательность взаиморасчетов.

1. Проверка соответствия используемого регистра виду договора.

Установите отбор в положение, согласно рисункам, остальные настройки оставьте по-умолчанию. Сформируйте отчет сначала для варианта а), затем для б).

а)

б)

Отчет должен показать пустой результат. Любой узел взаиморасчетов, отображенный с данными настройками, ошибочен тем, что вид договора не соответствует регистру. Например, договор с поставщиком, а регистр по расчетам с покупателями.

Расшифровка по регистратору покажет документы, сформировавшие ошибочные движения. Вероятно имеются неправильно исполненные корректировки записей регистров, либо налицо результат неправильного автоматизированного заполнения документов при обменах и загрузках (при проведении данные не проходили проверку формами документов).

2. Проверка нахождения договоров определенного вида на соответствующих счетах учета взаиморасчетов.

Выполняется посредством настройки отборов примерно следующим образом:

Договор контрагента.Вид договора = «С покупателем». Счет не в группе из списка: 62, 76.06

или

Договор контрагента.Вид договора = «С поставщиком». Счет не в группе из списка: 60, 76.05

В результате, сформированный отчет покажет, какие узлы взаиморасчетов имеют вид, не соответствующий назначению бухгалтерского счета. Расшифровка по регистратору покажет документы, сформировавшие ошибочные движения. Однако, данную проверку целесообразнее выполнять с помощью бухгалтерского отчета «Анализ субконто» (по субконто Контрагенты, Договоры), настроив его по аналогии.

3. Проверка равенства валюты взаиморасчетов и валюты регламентированного учета для договоров, расчеты по которым ведутся в рублях.

Установите отбор в состояние согласно рисунку. Остальные настройки — по умолчанию. Сформируйте отчет.

Отчет должен показать пустой результат. Любой узел, отображенный с данными настройками, ошибочен тем, что при рублевых расчетах по договору, его суммовой оборот в валюте взаиморасчетов не равен обороту в валюте регламентирванного учета.

Расшифровка по регистратору покажет документы, сформировавшие ошибочные движения. Вероятно:

  • в платежных документах в сумме по валюте рег. учета и по валюте взаиморасчетов (в форме документа — слева и справа) стоят разные значения, или курс не равный;
  • неправильно сделаны корректировки долга (с такой же проблемой — в табличных частях есть 3 колонки с суммами, для рублевых договоров они должны быть равны);
  • при ручном учете по документам расчетов, попытка погасить долг / зачесть аванс, остатка которого на момент проведения документа не имеется.
  • имеются неправильно исполненные корректировки записей регистров.

К сожалению, остатки по валютным договорам, и договорам в условных единицах, таким образом не проверить, из за того, что сверяемые суммы по определению в разных валютах.

4. Проверка остатков взаиморасчетов на предмет правильности выбора субсчета долга/аванса и наличия встречного сальдо на них.

Установите настройки согласно следующему плану:

Отчет должен отобразить данные, которые необходимо проверить визуально на предмет следующего:

б) По одному договору не должно быть встречных остатков на разных субсчетах одного счета-группы (60.01 / 60.02) что означает одновременно наличие аванса и долга.

На рисунке представлены варианты ошибок а) и б)

Если на договоре включен учет по сделкам, то точно такую же проверку провести в частной расшифровке договора по полю «Сделка» (двойной щелчок — расшифровать — Сделка): по каждой сделке должен быть только либо аванс, либо долг, при этом на самом договоре в целом встречное сальдо может присутствовать.

В массовом случае ведения учета по сделкам можно применить улучшенную настройку: в группировки строк установить поле «Сделка», а в отбор — условие «Договор контрагента.Ведение взаиморасчетов НЕ РАВНО По договору в целом».

Можно также расшифровать любую строку до документа, в разрезе которого висит аванс и долг, что может быть полезно, если на договоре ведется ручной учет по документам расчетов с какой-либо логикой, не соответствующей принципу FIFO.

5. Проверка правильности ведения автоматического учета по документам расчетов (по принципу FIFO).

Данное контрольное мероприятие целесообразно проводить выборочно, т.к. в противном случае, объем данных, которые нужно проанализировать визуально, может быть слишком большой.

В качестве отбора можно использовать контрагента (договор), по которому в контрольном мероприятии №3 выявлены ошибки, либо отбор вида Договор.Вести по документам расчетов = Да. Желательно отобрать также только один счет-группу (60 или 62, или 76.05, или 76.06)

Остальные настройки выставить согласно рисунку:

Полученные отчетные данные проверить визуально на предмет следующего:

а) В рамках каждой группировки счет все начальные остатки должны находиться на первых по времени документах (или отсутствовать), конечные — на последних (или отсутствовать). То есть, визуально проверяется соблюдение принципа FIFO.

б) Остатки в разрезе документов по одному договору должны иметь одинаковый знак (плюс или минус) и находиться либо в счете долга, либо в счете аванса (на 76.xx — просто иметь одинаковый знак). С исключением, если учет ведется в разрезе сделок, или с особой логикой — вручную по документам расчетов.

В случае, если учет по договору ведется в разрезе сделок, то в настройки, в группировки строк, над «Документ» добавить «Сделка». Если ведется ручной учет по документам расчетов, то проверить согласно той логике, которая принята в вашей организации для этого договора.

Каждый документ в данном отчете — это не регистратор, а аналитика хранения остатков. Можно расшифровать любой из них до регистратора, чтобы проверить, какие документы и когда зачитывали аванс (погашали долг) по группировке.

Регулярное выполнение данных контрольных мероприятий позволит минимизировать методические и технические ошибки в учете взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, обеспечить соответствие данных регистра бухгалтерии регистрам накопления.

План счетов 1С построен по принципу плана счетов, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н.

После прочтения статьи вы узнаете:

  • как представлен план счетов в 1С;
  • об основных настройка по счетам;
  • стоит ли добавлять новые счета учета в План счетов.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

План счетов 1С

План счетов в 1С действует для всех организаций и позволяет вести бухгалтерский, налоговый и забалансовый учет. Он расположен в разделе Главное – Настройки — План счетов.

План счетов представлен в виде таблицы счетов, субсчетов и их признаков.

По умолчанию счета учета (если это не забалансовые счета) используются для ведения БУ. Для него обязательно в проводках должны заполняться и дебет, и кредит: в 1С отслеживается контроль двойной записи.

НУ в 1С ведется на счетах БУ. Для таких счетов установлен признак Налоговый (по налогу на прибыль), графа НУ.

Подробнее про организацию НУ в 1С

Для забалансового учета используются отдельные счета с признаком Забалансовый (Заб.)

В отличие от БУ, при отражении проводок по забалансовому или налоговому учету может быть заполнен только дебет или только кредит.

В 1С есть вспомогательный счет, не используемый в обычном плане счетов — 000. Он используется для занесения начальных остатков. После того как все остатки будут введены, сумма по данному счету должна равняться нулю.

Код счета

Код счета имеет трехуровневую систему и указывается в формате: ХХХ.ХХ.Х.

Например:

В карточке счета для иерархических счетов установлен флажок Счет является группой и не выбирается в проводках.

Для удобства иерархические счета подсвечиваются в таблице счетов.

Аналитический учет

Аналитический учет в 1С организован с помощью Субконто. Можно задать не более 3 видов аналитики для каждого счета.

Вид счета

По активным счетам приход отражается по дебету, расход — по кредиту. Если остаток отражен по кредиту, это будет ошибка.

По пассивным счетам все наоборот: приходуем — по кредиту, расходуем — по дебету, а ошибкой будет конечный остаток по дебету.

По активно-пассивным счетам может быть остаток как по дебету, так и по кредиту.

Валютный учет

Валютный учет предусматривает учет расчетов как в рублях, так и в иностранной валюте.

Узнать подробнее Как оприходовать импортный товар

Суммовой и количественный учет

По умолчанию ведется суммовой учет по счетам, но по некоторым счетам необходимо видеть не только сумму, но и количество, например, по счетам учета запасов.

Количественный учет (графа Кол.) определяется в карточке счета и позволяет вести учет в натуральных показателях по всем Субконто. Суммовой учет, в отличие от количественного учета, определяется отдельно по каждому субконто.

Учет по подразделениям

Учет детализации затрат в разрезе подразделений (графа Подр.) устанавливается настройкой плана счетов и действует сразу для всех затрат.

Печать Плана счетов

1С имеет гибкую настройку печати Плана счетов. Его можно распечатать:

  • по кнопке Печать в виде:
    • простого списка в виде предопределенной таблицы счетов;
    • списка с описанием счетов;
  • по кнопке Еще – Вывести список в виде:
    • списка всех или только выделенных счетов с дополнительной возможностью выбора печати определенных граф Плана счетов.

Счет в 1С

Можно ли добавлять новые счета (субсчета) в План счетов 1С?

Да, в План счетов можно внести корректировки и добавить свои счета по кнопке Создать. Однако БухЭксперт8 советует отнестись к возможности добавления новых счетов осторожно, поскольку это может вызвать ошибки в учете.

Бывает так, что разработчики добавляют в типовой План счетов новые счета с кодом, который использовал пользователь. Это может привести, как минимум, к задвоению счетов при обновлении программы 1С. Как максимум — к потере данных.

Наиболее безопасно добавлять в План счетов забалансовые счета.

Как проанализировать данные по счетам в 1С?

Для анализа БУ, НУ и забалансового учета предусмотрены различные отчеты, позволяющие проанализировать данные со всех сторон. Найти их можно в разделе Отчеты – Стандартные отчеты.

См. также:

  • Анализ субконто
  • Универсальный отчет в 1С 8.3: инструкция
  • Как в 1С сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 10 с полным наименованием номенклатуры

Если Вы являетесь подписчиком системы БухЭксперт8, тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Настройка плана счетов

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

В трудовом законодательстве нет понятия «аванс», но мы до сих пор оперируем этим термином, запомнившимся с советских времен и подхватываемым бухгалтерами из поколения в поколение.

Довольно часто начинающие специалисты спрашивают: как начислить аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия пошагово? Действительно ли в программе есть возможность начислить аванс и надо ли в этом случае удерживать НДФЛ? Ответы на эти вопросы — в нашей статье.

Аванс в 1С 8.3 Бухгалтерия

Трудовой кодекс требует выплачивать зарплату два раза в месяц (ст. 136 ТК РФ). Авансом называют зарплату за первую половину месяца. В то же время, сколько бы раз вы ни начислили зарплату в месяце, доход у работников будет признан только по его окончании: датой фактического получения дохода виде оплаты труда является последний день месяца, за который он был начислен (п. 2 ст. 223 НК РФ).

Поэтому, производя расчет с работниками за первую половину месяца, начислять его в 1С не следует: это может привести не только к лишним сложностям, но и ошибкам в учете НДФЛ.

В 1С ЗУП есть документ Начисление за первую половину месяца, однако он не производит проводок по начислению, а только рассчитывает зарплату за первую половину периода.

Программа 1С Бухгалтерия 8.3, в отличие от ЗУП, располагает ограниченным функционалом по учету заработной платы и кадров. Если просто воспользоваться документом Начисление зарплаты и рассчитать оплату труда за половину периода, программа вместе с расчетом произведет начисление зарплаты и удержание НДФЛ.

Если исчисленный в этот период НДФЛ перечислить в бюджет, налоговая не примет налог к уплате и посчитает его перечисленным из средств работодателя, так как фактически доход по этому НДФЛ не был получен (Письмо ФНС РФ от 29.04.2016 N БС-4-11/7893).

Единственно возможный способ правильно выплачивать зарплату за первую половину месяца — оформлять авансы в программе 1С Бухгалтерия 8.3 в соответствии с ее настройками.

Настройка авансов сотрудникам

Настройка авансов в 1С Бухгалтерия 8.3 возможна:

  • по организации в целом;
  • по отдельным сотрудникам.

Откройте настройки зарплаты из раздела:

  • Администрирование — Настройки программы — Параметры учета — Настройки зарплаты;
  • Зарплата и кадры – Справочники и настройки – Настройки зарплаты;
  • Справочники – Зарплата и кадры – Настройки зарплаты.

Пройдите по ссылке Порядок учета зарплаты и откройте форму Настройки учета зарплаты.

В открывшейся форме на вкладке Зарплата в разделе Выплата зарплаты и аванса установите:

  • Аванс выплачивается _ числа расчетного месяца — дата выплаты аванса;
  • Размер аванса переключатель:
    • Общий для всех сотрудников — устанавливается, если правила выплаты аванса одинаковы для всех, в этом случае в документе Прием на работу индивидуально размер аванса установить будет нельзя.
    • Устанавливается индивидуально каждому сотруднику — размер аванса будет установлен в документах Прием на работу или Кадровый перевод.

Размер аванса может быть указан:

  • Процентом от оклада;
  • Фиксированной суммой.

Подробнее о настройках зарплаты

Аванс выплачивайте в сроки, соответствующие локальным нормативным актам и отраженные в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

Начисление аванса в 1С 8.3 Бухгалтерия по шагам

Так как при выплате аванса начислять работнику доход не требуется, в 1С Бухгалтерия создается документ Ведомость в кассу или Ведомость в банк, которая не формирует проводок. Выплата денежных средств производится на банковскую карту или наличными.

Рассмотрим порядок выплаты аванса работнику из кассы.

В Организации, согласно локальному акту, выдача зарплаты производится наличными дважды в месяц: 25 и 10 числа.

  • 25 июля Гордееву Н.В. был выплачен аванс через кассу в размере 40% от оклада.
Таб. № Ф.И.О. сотрудника Аванс, руб. Способ выплаты
9

Гордеев Николай Васильевич

14 000 через кассу

Чтобы при выплате аванса документ Ведомость в кассу формировался автоматически, в справочнике Сотрудники у данного работника заполните поле Выплата зарплаты:

  • Выплата зарплаты — Наличными. PDF

Создайте Ведомость в кассу в разделе Зарплата и кадры — Зарплата — Ведомости в кассу.

В документе укажите:

  • Вид выплаты — Аванс, т. к. перечисляется именно аванс.
  • Месяц — месяц, за который выплачивается аванс сотруднику.

По кнопке Заполнить формируется табличная часть данными к выплате аванса:

  • К выплате — размер аванса, установленный в 1С Бухгалтерия 8.3. По заявлению работника аванс может быть выплачен в другой сумме, но не ниже, чем заработная плата за полмесяца.

Документ проводки по регистру Бухгалтерский и налоговый учет не формирует.

Для документального подтверждения выплаты аванса распечатайте:

  • Расходно-кассовый ордер;
  • Расчетно-платежную ведомость по форме Т-49; PDF
  • Платежной ведомость по форме Т-53. PDF

Два последних документа можно распечатать по кнопке Печать — Расчетно-платежная ведомость (Т-49) или Печать — Платежная ведомость (Т-53) документа Ведомость в кассу.

Выплата аванса

В момент фактической выдачи аванса работнику оформите документ Выдача наличных вид операции Выплата заработной платы работнику. Сделать это можно из документа Ведомость в кассу по кнопке Оплатить ведомость внизу формы. PDF

В документе проверьте заполнение полей:

  • от — дата выплаты работнику и закрытия ведомости (абз. 4 п. 6.5 Указания Банка РФ от 11.03.2014 N 3210-У).
  • Вид операции — Выплата заработной платы работнику;
  • Получатель — фамилия, имя, отчество сотрудника, кому выплачивается аванс;
  • Сумма — сумма аванса, выданного из кассы;
  • Ведомость — ведомость по которой был выплачен аванс;
  • Статья расходов — Выплата заработной платы, с Видом движения Оплата труда PDF, выбирается из справочника Статьи движения денежных средств.

Если аванс выдается по РКО с оформлением ведомостей (Т-49 или Т-53), то в документе Выдача наличных в поле Вид операции указывается Выплата заработной платы по ведомостям, а в полях:

  • Получатель,
  • Выдано (ФИО),
  • По документу

данные не заполняются.

В таком случае подтверждать факт выдачи зарплаты из кассы работникам будут указанные ведомости (п. 6, 6.1 Указания Банка РФ от 11.03.2014 N 3210-У). PDF

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

  • Дт 70 Кт 50.01 — выплата аванса.

Расходный кассовый ордер (КО-2) PDF распечатайте по кнопке Печать — Расходный кассовый ордер (КО-2) из документа Выдача наличных.

Проверьте себя! Пройдите тест:

  • Тест № 18. Настройки зарплаты в 1С

См. также:

  • Как установить фиксированную сумму аванса сотруднику?
  • Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0
  • Пошаговое начисление заработной платы в 1С 8.3 для начинающих
  • Зарплатный проект в 1С 8.3 Бухгалтерия
  • Какие документы по заработной плате должны быть в печатном виде?
  • Как посмотреть начисления для расчета среднего заработка?
  • Расчет заработка за время командировки по среднедневному
  • Мы выплатили зарплату за декабрь в декабре, как уплачивать НДФЛ?

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда читайте дополнительный материал по теме:

  • Выплата аванса через банк (банковские карточки)

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *