Такс фри в России

Если простым языком, то термин такс-фри (Tax Free) означает процедуру возврата налога с товара купленного за рубежом.

Официальный сайт

http://www.globalblue.ru

Общая информация

Такс-фри – это денежный возврат иностранцу налога заложенного в каждом товаре. В нашем государстве этот налог называется налогом на добавочную стоимость или сокращённо НДС. В Англии – VAT, во Франции TVA, в Испании – IVA и т.д.

Почему-то в нашей стране налог заложенный в товар назвали налогом на добавочную стоимость и тем самым запутали обычных людей. Терминология «налог на добавочную стоимость» без объяснения со стороны совершенна непонятна. То ли переводили калькой с других языков, то ли «надо было» простое сделать сложным.

Такс-фри принято возвращать из-за того, что НДС это налог, средства от которого используют на поддержку жизни своих граждан. Учитывая, что большинство туристов из других стран приезжают ненадолго, то не успевают воспользоваться этими социальными благами. А значит справедливо отдать им эти деньги. Отсюда же вытекает одно из правил. Вам могут отказать в выдаче такс-фри, если вы пробыли в стране больше определённого срока. Обычно более 90 дней. Или имеете виды на жительство в этой стране.

Сумма Такс-фри различается от одного государства к другому и в среднем колеблется от 10 до 20 процентов.

В каждой стране есть ограничения на минимальную сумму товара после которого вам полагается возврат такс-фри.

Такс-фри возвращают за одежду, бытовую технику, ювелирные украшения и некоторые другие виды товаров. Бывают исключения, например, в Норвегии можно вернуть такс-фри за потраченные деньги на еду, если она дороже 285 крон (около 20 евро).

Как вернуть Такс фри

1. Товар должен быть куплен в магазине работающим по системе Tax Free. На витринах магазина или внутри него могут быть наклеены фирменные логотипы компаний, которые возвращают налог. В магазине у продавцов можно уточнить есть ли у них такс-фри.

Есть несколько компани занимающихся возвратом такс-фри. Самая известная и имеющая наиболее широкую сеть это Globalblue. На самом деле неважно кто именно занимается возвращением вам денег. Просто запомните их значки. Увидив в магазине вам станет понятно без слов, что вы сможете получить здесь такс-фри.

2. При совершении покупки в таком магазине попросите оформить такс-фри. Вам должны дать специальные чеки такс-фри (Tax Free Cheque).

3. Чек такс-фри нужно заполнить (не обязательно в магазине), надо указать свои данные: ФИО, номер загранпаспорта, адрес проживания, эмейл адрес, а также расписаться. Имейте ввиду, что если вы хотите получить деньги в аэропорту при вылете, то галочка должна стоять около пункта Сash (наличные).

4. Поставить печать таможни в аэропорту на чеке такс-фри. Это делается либо в специальных отделениях, которые имеются в аэропорту (иногда до прохождения таможни). Либо, если их нет, то печать нужно ставить там, где вам делают отметку в паспорте о прохождении таможни, т.е. у пограничников. Очень важно: без этой печати вам не вернут деньги!

По правилам необходимо показать: заполненный чек такс-фри, обычный товарный чек, товар в оригинальной упаковке. Иногда последним таможенники могут пренебречь, но имеют полное право отказать вам в печати на чеке такс-фри, если вы уже пользуетесь вещью или её при вас нет.

5. Забрать деньги, отдав чек с печатью, в специальные пункты выдачи такс-фри, которые называются Tax Free cash Refund.

Иногда в пунктах выдачи такс-фри на границе заканчивается наличность. В этом случае вам дадут конверт, в который вы кладёте заполненный чек такс-фри. В чеке такс-фри должно быть отмечено галочкой, что деньги вы хотите получить на пластиковую карту и указать на какую. После чего конверт нужно опустить в специальный ящик, который, как правило, находится здесь же. И забыть на пару месяцев об этом. Деньги могут идти до 4 месяцев.

Также этим способом (отправить конверт) можно воспользоваться, если не успеваете получить деньги в пункте выдачи из-за большой очереди. Специальный конверт для отправки, где не требуются марки, обычно дают в магазине вместе с чеком такс-фри.

Для каждого места (страны или города) лучше заранее узнать, как осуществляется процедура выдачи такс-фри. В каждом месте могут быть свои правила. Например, иногда нужно поставить печать на чек такс-фри до прохождения любых контрольных пунктов и там же недалеко получить наличные. И если вы пройдёте таможню, то вам придётся либо возвращаться назад либо получать деньги другим способом.

Ответы на часто-задаваемые вопросы

Забыли поставить печать такс-фри на границе

В этом случае есть несколько вариантов действий. Поставить печати на таможне при следующей поездке. Как уже писалось выше, необходимо иметь при себе товар в оригинальной упаковке. Или уже в своей стране пойти в посольство той страны, где была сделана покупка и поставить печать. За этот процесс берётся комиссия в районе 20 евро.

Где можно вернуть такс-фри в Москве

Банки возвращающие такс-фри приведены на сайте www.globalblue.ru. Там же можно посмотреть и для других городов.

Сроки получения такс-фри

В каждой стране имеются свои сроки на получение такс-фри. Есть два срока:
– Срок чека такс-фри — время в течении которого нужно поставить таможенный штамп на чеке. В среднем 3 месяца, но есть исключения до 30 дней или полугода.
– Срок действия самой таможенной печати на этом чеке. От 2 месяцев и неограничено.

Минимальная сумма для оформления Tax Free и другое

Данные в таблице несут информационный характер и могут не соответствовать последним изменениям, если таковые имеются. Если вам нужны абсолютно точные данные, обращайтесь за информацией к компаниям по возврату такс-фри или другим официальным источникам.

Страна Минимальная сумма для оформления чека Tax Free Предполагаемая сумма возврата Срок за который нужно поставить печать таможни на чеке Tax Free Срок действия чеков Tax Free с проставленной таможенной печатью
Австрия 75 eur 15% 3 месяца 3 года
Бельгия 125 eur 15% 3 месяца 3 месяца
Великобритания 30 gbp 16.5% 3 месяца неограничен
Венгрия 52001,01 huf 19% 3 месяца 6 месяцев
Германия 25 eur 14.5% 3 месяца 4 года
Греция 120 eur 17.5% 3 месяца 3 месяца
Дания 300 dkk 19% 3 месяца 1 год
Ирландия любая сумма 17.5% 3 месяца 3 года
Исландия 4000 isk 15% 3 месяца неограничен
Испания 19.15 eur 15.7% 3 месяца 5 лет
Италия 154.94 eur 15% 3 месяца 3 месяца
Кипр 50 eur 12.5% 3 месяца 1 год
Латвия 44 eur 12.4% 3 месяца 1 год
Ливан 150000 lbp 7.42% 3 месяца неограничен
Литва 200 ltl 13.5% 3 месяца неограничен
Люксембург 74 eur 11.8% 3 месяца 3 года
Марокко 2000 mad 15% 30 дней 3 месяца
Нидерланды 50 eur 16% 3 месяца неограничен
Норвегия 290 nok 19% 1 месяц 1 год
Польша 200 pln 16.5% 3 месяца 7 месяцев
Португалия 61.35 eur 15% 3 месяца 150 дней
Сингапур 100 sgd 6.08% 2 месяца 2 месяца
Словакия 175 eur 13.5% 3 месяца 5 месяцев
Словения 50 eur 15% 3 месяца 6 месяцев
Турция 108 try 12.5% 3 месяца 3 месяца
Уругвай 500 uyu 14.4% 3 месяца неограничен
Финляндия 40 eur 17% 3 месяца 5 месяцев
Франция 175 eur 13% 3 месяца 6 месяцев
Хорватия 740 hrk 17.9% 3 месяца 6 месяцев
Чехия 2000 czk 17% 3 месяца 5 месяцев
Швейцария 300 chf 7.3% 30 дней 4 года
Швеция 200 sek 19% 3 месяца 1 год
Эстония 38 eur 14% 3 месяца 1 год
Ю.Корея 30000 krw 8.18% 3 месяца 3 месяца

Одним из важных изменений в 2018 г. в части НДС стало введение в России системы Tax Free с 1 января 2018 г., которая вступила в силу как раз с началом нового налогового периода по НДС. В связи с этим в статью 88 и гл. 21 НК РФ внесены поправки Федеральным законом от 27.11.2017 № 341-ФЗ.

Пилотный проект Tax Free

Законопроект о введение новой системы для РФ Tax Free разработал Минфин. Данная система предполагает возврат налога на добавленную стоимость иностранным гражданам, за исключением граждан, входящих в Евразийский экономический союз, которые вывозят купленные товары из России за рубеж. Возврат НДС возможен в отношении товаров, которые приобретены только в определенных организациях розничной торговли. Для участия в пилотном проекте по внедрению Tax Free Минфин оценит годовую выручку и объем уплаченных налогов за последние несколько лет у ритейлера (организацией, занимающийся розничной торговлей), но, следует учесть, что исключается возврат налога при вывозе подакцизных продуктов, например, алкоголя. 📌 Реклама Отключить

Работать с системой будут ФТС и ФНС совместно через электронный документооборот. Как обсуждалось в Правительстве, до налаживания автоматизированного обмена соответствующей информацией между контролирующими органами будет действовать временный порядок предоставления документов, подтверждающих обоснованность компенсации сумм НДС в рамках системы Tax Free.

Tax Free будет действовать и внедряться поэтапно. В первую очередь система будет внедрена в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге и Сочи, а уже на следующий год работать с системой будут и другие города. По мнению Правительства, введение данной системы привлечет больше туристов в Россию, а также это позволит увеличить продажи дорогостоящих товаров, повысит конкуренцию российских ритейлеров на международном рынке. На данный момент около 130 стран работают с данной системой, в числе которых Франция, Великобритания, Италия, Испания, Германия.

📌 Реклама Отключить

Порядок выплаты компенсации Tax Free

Порядок выплаты компенсации сумм налога регламентируется новой ст. 169.1 НК РФ. По расчетам контролирующих органов на компенсацию будет уходить около 150-200 млн руб. в год. Иностранные граждане, кроме граждан ЕАЭС, смогут рассчитывать на компенсацию НДС в размере 18%, за вычетом комиссии оператора Tax Free. Покупка должна составить за один календарный день сумму в размере не менее 10 000 руб. с учетом налога. Однако на товары, купленные через Интернет, отправленные транспортной компанией или доставленные курьером, получить возврат нельзя, его можно получить только на покупки, приобретенные в магазинах, которые сотрудничают с операторами Tax Free.

Также товары должны быть доступны для контроля представителям таможенной службы, иначе они могут отказаться поставить штамп и, соответственно, лишить возможности вернуть налог.

📌 Реклама Отключить Получить компенсацию будет возможно при наличии подтверждающего покупку документа – чека Tax Free, предоставленного в ФНС. Чек в инспекцию поможет предоставить оператор, также и возмещение можно получить либо через оператора, который обеспечит взаимодействие магазина и перечисление иностранному гражданину суммы уплаченного налога, либо напрямую через магазин. Формат и порядок передачи таких сведений в электронной форме будет утвержден дополнительно (ст. 3 Закона № 341-ФЗ).

Согласно п. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ услуги операторов Tax Free по возврату налога облагаются по нулевой процентной ставке, а возвращенный НДС принимается организацией к вычету (п. 4.1 ст. 171 и п. 11 ст. 172 НК РФ).

Для отражения операций по Tax Free в Книге покупок и Книге продаж Постановлением Правительства РФ от 01.02.2018 № 98 внесены изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Эти изменения вступят в cилу с 1 апреля 2018 г. (п. 2 Постановления № 98).

📌 Реклама Отключить

Возврат НДС будет проходить в три этапа:

  1. Выписка чека и заполнение специальной формы Tax Free в магазине.
  2. Прохождение таможенного контроля и получение отметки, штрихкода, в специальных пунктах пропуска при выезде из России.
  3. Возврат НДС через офисы.

От иностранного гражданина требуется наличие паспорта как подтверждающего гражданство документа. Получить налог можно будет как наличными, так и безналичными. Как показывает практика других стран, применяющих Tax Free, обычно налог выдают в валюте страны. Однако возможно организовать обмен валют, но по курсу «покупки». Также можно получить возврат на карточку, но для этого заполняется анкета с реквизитами. Оператор заносит данные клиентов в базу, где они защищены от несанкционированного использования и передачи третьим лицам. Данные паспорта, карт, фотографии и копии документов используются только для подтверждения личности и для оказания услуг по возврату налога. Ответственность за сохранность и неразглашение данных несет на себе именно оператор Tax Free. 📌 Реклама Отключить

Оператором в РФ по возврату НДС станет совместное предприятие уже известного мирового оператора возврата НДС «Global Blue» и предпринимателя Рубена Варданяна. Российский оператор получит наименование «Global Blue Россия».

На рисунке представлена схема работы системы Tax Free оператора «Global Blue», которая будет аналогична российской схеме.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2018

Возврат налога на добавленную стоимость – очень удобная практика. Многие путешественники уже оценили возможность получить часть средств за свои покупки обратно, покидая чужую страну. В 2018 году эта система начала свою пилотную работу и в России. Что такое такс-фри, как работает эта система, в чем ее отечественные нюансы, сколько средств можно вернуть, разбираемся в этой статье.

Что собой представляет система tax free

Английское выражение «tax free» в переводе означает «свободный от сборов». Это система, согласно которой можно вернуть сумму налога на добавленную стоимость (НДС) – от 7 до 25 % от суммы, уплаченной за товар. Она действительна для покупок, которые сделали иностранцы, пребывая в чужой стране, в тот момент, когда они пересекают границу в обратном направлении. Это возможно, поскольку гости страны не являются ее налогоплательщиками.

Такс фри действует не на все покупки, а только на определенные законодательством конкретной страны типы товаров. Система актуальна для большого количества стран: практически всей Европы, Кипра, Греции, Австралии, Мексики, Сингапура, Таиланда и др.

С 2018 года tax free вводится в отдельных городах Российской Федерации.

Введение tax free в России

Ожидая начало Чемпионата мира по футболу-2018, а вместе с ним и большое количество иностранных болельщиков, Президент подписал закон, частично меняющий некоторые положения Налогового кодекса РФ. Согласно Федеральному закону от 27 ноября 2017 года №350-ФЗ «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», иностранцы из дальнего зарубежья, покидающие страну, могут вернуть себе определенный процент НДС.

ВНИМАНИЕ! Введение в РФ системы tax free является абсолютным новшеством в отечественной налоговой практике.

Порядок введения такс фри в РФ

  1. С апреля 2018 года в пилотном режиме система заработала в Москве, Санкт-Петербурге и в Краснодарском крае.
  2. Перед началом Чемпионата мира она вводится в городах, принимающих матчи: Волгограде, Екатеринбурге, Казани, Калининграде, Нижнем Новгороде, Ростове-на-Дону, Самаре, Саранске.
  3. К 1 октября 2018 года (времени окончательного перехода на электронный документооборот участников розничных продаж) возможно введение системы и в других городах.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В течение 2018 года система действует в пилотном режиме, который должен завершиться 31 декабря 2018 года.

Суть системы tax free в России

Отечественное законодательство регламентирует особенности возврата НДС иностранцам, выезжающим из страны. Особенностями, определяющими российское воплощение такс фри, стали следующие нюансы:

  • для каких категорий иностранцев доступна система;
  • на какие покупки может быть возвращен НДС;
  • условия покупок;
  • организация процесса возврата;
  • возвращаемые суммы.

Кто может рассчитывать на возврат НДС

Российской tax free смогут воспользоваться иностранные граждане, чьи страны не входят в Евразийский таможенный союз. Это значит, что НДС не смогут вернуть гости из Армении, Белоруси, Киргизии и Казахстана.

«Стоп-лист» покупок, для которых возможен такс фри

Отнюдь не каждый чек станет поводом потребовать возврат НДС. Товары должны быть обязательно приобретены в месте розничной торговли (магазине), но не в любом, а в том, что поддерживает данную систему. Розничные магазины заранее подают заявки на свое участие в системе tax free. Пилотный проект предусматривает около 100 таких торговых точек, заявки продолжают поступать.

СПРАВКА! Наименования и адреса торговых заведений, поддерживающих такс фри, опубликованы на сайте Министерства промышленности и торговли.

Дополнительные запреты на такс фри действуют в отношении подакцизных товаров: за алкогольную и табачную продукцию НДС не вернут.

Условия приобретения и вывоза товаров

Чтобы получить такс фри, иностранному покупателю придется соблюсти ряд условий касательно своих покупок:

  • в течение одного дня он должен потратить в этих торговых местах не менее 10 тысяч рублей (эта сумма включает НДС);
  • вместе с чеком, подтверждающим покупку, получить еще один чек, специально для tax free;
  • вывозить свои покупки из страны нужно не позже чем через 3 месяца после приобретения;
  • право на зачисление компенсации на банковский счет действительно в течение года;
  • товар должен быть в магазинной упаковке – в доказательство, что на территории России им не пользовались.

Организация возврата средств

Сам процесс организован практически так же, как и в других странах, использующих эту систему. Человек, купивший подходящие для возврата товары и имеющий на руках чеки на них (платежные и специальные такс фри), должен подойти к оператору системы в аэропорту, который идентифицирует личность, и предъявляет для проверки купленные товары. Затем оформляется возврат средств. Деньги можно получить наличными на месте или начислить на банковскую карту.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Для оформления возврата НДС гостю России понадобится загранпаспорт. В магазинах ему дадут схемы, помогающие отыскать операторов системы в аэропортах.

Чек-заявка на tax free

Определенной формы, по которой оформляется этот документ, не закреплено, организации вправе разработать ее самостоятельно. Но существует ряд обязательных реквизитов, которые должны быть указаны в дополнительно оформляемом в магазине чеке, чтобы его приняли в аэропорту:

  • паспортные данные покупателя;
  • перечислены все купленные позиции по отдельности;
  • указана сумма, заплаченная за каждый товар;
  • сумма НДС.

Что может помешать возврату средств

Какие неправильные действия туриста могут стать поводом для отказа участия в системе tax free? Рассмотрим самые распространенные ошибки.

  1. Забывчивость. Если покупатель в магазине не оформил дополнительный чек на такс фри, не проследил за правильностью заполнения анкеты, забыл ее в магазине и т.п., то обычный кассовый чек, даже с отметкой о такс фри, ему не поможет.
  2. Отсутствие товара. Покупки, за которые вы хотите получить возврат НДС, должны быть налицо. Если улетающий сдал их в багаж или запаковал так, что проверить не представляется возможным, в такс фри ему откажут.
  3. Временные рамки. Следует хорошо рассчитать время, чтобы успеть отыскать оператора tax free в аэропорту и оформить заявку до начала регистрации рейса. Сама процедура занимает около 20 минут. Но возможна дополнительная потеря времени в очереди.

Какую сумму вернут по tax free

В период пилотного действия проекта к возврату предполагается 10-12% от стоимости товара. Когда система заработает «на полную», иностранцам будут возвращать 18%.

Какие магазины могут подавать заявки

Чтобы получить статус организации, которая имеет право предоставлять такс фри, магазин должен одновременно соответствовать таким условиям:

  • продавать товары в розницу;
  • быть плательщиком НДС;
  • входить в реестр Минпромторга РФ – это значит подходить под установленные нормы и располагаться в предусмотренных для этого районах.

К СВЕДЕНИЮ! Компенсировать иноземцам НДС могут не только сами торговые предприятия, но и их подразделения, или другие фирмы, заключившие с ними соответствующие договоры.

Выгода для отечественных магазинов

Закон о возврате НДС предусмотрел профит и для российских предпринимателей. Возвратившие иностранцам НДС магазины, совершившие сделку, могут принять эту сумму к вычету. Право на вычет действительно в течение года с момента возврата НДС покупателю-иностранцу.

Для магазинов-участников системы tax free ставка налога на добавленную стоимость является нулевой. Это право придется подтверждать – с введением электронного документооборота делать это будет несложно.

STAMP IT

Пожалуйста, уделите достаточно времени для получения возмещения перед вашим вылетом в аэропорту.

Перед регистрацией на рейс пройдите к таможенной стойке с заполненной Tax Free формой, заграничным паспортом, кассовыми чеками и покупками для получения таможенной печати* на вашей форме.

Убедитесь в том, что все товары имеют ценники и бирки и не были использованы. Не сдавайте свои Tax Free покупки в багаж, так как Вам будет необходимо показать их таможеннику.

* Если Tax Free покупки были сделаны в Норвегии, то экспортная печать должна быть получена у сотрудников Global Blue офисов.

Запомните: Нет таможенной печати = нет возмещения!

CASH IT

Подойдите к стойке Пункта Возврата с логотипом Global Blue.

Предоставьте заполненную форму с таможенной печатью для того, чтобы получить возмещение наличными или на кредитную карту.

Торопитесь?

Отправьте по почте заполненную Tax Free форму с таможенной печатью в специальном конверте Global Blue и получите возмещение на кредитную карту. Указание Вашего электронного адреса на Tax Free форме позволит нам связаться с Вами в случае необходимости и упростит общение между Вами и нашим центром обслуживания клиентов.

Пожалуйста, примите к сведению, что в некоторых пунктах возврата во Франции, Англии и Швейцарии за каждую Tax Free форму взимается дополнительный сбор в случае немедленного возмещения наличными.

Примечание: Возмещение, которое Вы получите, является суммой НДС за вычетом административного сбора.

Tax Free калькулятор:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *