Вексель это долговое обязательство

Приветствую, уважаемые читатели!

Организации и предприниматели используют для взаимных расчетов не только деньги, но и другие финансовые инструменты, например, векселя. Их использование рискованно для тех, кто не знаком с правилами оформления передачи этих ценных бумаг.

Сегодня предлагаю вам узнать, что индоссамент на векселе – это законная форма перехода прав собственности на него от одного владельца к другому, а также все подводные камни, связанные с ним.

Что такое индоссамент на векселе

Красивый термин «индоссамент» – это сделанная установленным образом надпись, которая подтверждает переход всех прав по векселю от одного лица к другому. Проставляется он на обратной стороне ценной бумаги, а в случае нехватки места – на специальном добавочном листе, называемом «аллонж».

В чем различие простых и переводных векселей

Предлагаю вспомнить, чем отличаются простые вексельные документы от переводных. Многие ошибочно думают, что главное различие – в возможности передачи переводной бумаги третьим лицам и отсутствии этой возможности у простой.

На самом деле возможность передачи предусмотрена и по простым, и по переводным векселям. А основные отличия таковы: при выпуске простого векселя в сделке участвуют две стороны, а в случае переводного добавляется новый участник. Тратта (второе название переводной бумаги) предполагает приказ кредитора должнику выплатить денежную сумму в пользу третьего лица.

При этом должник должен акцептовать такую бумагу, то есть дать гарантийное обязательство выплатить долг.

Характеристика передаточной надписи на векселе

Индоссамент как передаточная надпись с юридической точки зрения влечет за собой следующие последствия:

  1. Индоссант (лицо, передающее вексель) лишается права требовать оплату по бумаге.
  2. После передачи векселя новому владельцу предыдущий попадает в группу солидарно ответственных лиц по оплате.

Особенности содержания индоссамента

Когда проставляется передаточная надпись, индоссант может включить в него некоторые оговорки, которые влияют на степень его ответственности в дальнейшей цепи отношений.

Например, фраза «платить такому-то, но не по его приказу» освободит вас от ответственности по оплате перед всеми последующими векселедержателями, которые могут появиться в цепочке, кроме непосредственно лица, которому вы передаете вексель.

Если вы хотите снять с себя ответственность по уплате долга, включите в передаточную надпись оговорку «без оборота на меня». Это освобождает вас от любых требований по оплате от кредитора.

Когда вы приобретаете вексель путем индоссамента, рекомендую внимательно изучить все оговорки, вписанные предыдущими владельцами, чтобы в случае последующих судебных тяжб вы не остались единственным ответственным плательщиком по вексельной бумаге.

Ответственность каждой стороны при индоссаменте

Все лица, осуществившие передачу вексельной бумаги по непрерывной цепочке, становятся солидарными должниками по нему. Это означает, что в случае отказа или невозможности основного векселедателя погасить долг векселедержатель имеет полное право обратиться с иском к одному/нескольким или всем сразу индоссантам, указанным в ценной бумаге.

Виды индоссамента

На практике выделяют несколько видов передаточной надписи. Мой совет – внимательно разобраться в основных моментах каждого.

Именной

Именной называется передаточная надпись классического вида, так как именно в такой форме указываются полные данные нового векселедержателя. В текст именной надписи возможно внесение любых оговорок, разрешенных законодательством.

Бланковый

Такой вид передаточной надписи подразумевает только подпись (и при необходимости печать) лица, передающего ценную бумагу, данные нового векселедержателя не указываются. Такая надпись содержит фразу «платите по приказу предъявителя векселя «. Новый владелец может вписать свои данные в вексельный документ, а может передать его третьему лицу. Таким образом, по бланковому виду надписи бумага может быть передана много раз без внесения держателей в передаточную цепочку. Достаточно составить акт приема-передачи бумаги от одного держателя другому, это подтвердит ее законное приобретение.

Залоговый

Векселя как ценные бумаги можно передавать в залог. В этом случае в договоре залога стороны предусматривают обязательство залогодателя произвести на ценной бумаге залоговый индоссамент, который представляет собой фразу «валюта в залог».

Если обязательства, залогом по которым выступал вексельный документ, исполнено, залоговая оговорка перечеркивается, и предыдущий векселедержатель полностью восстанавливает свои права на него.

Если же обеспеченное залогом обязательство не исполнено, то залогодержатель в праве требовать его исполнения от должника.

Препоручительный

Такой вид индоссамента не предполагает передачу прав собственности на вексельный документ новому владельцу. Это фактически доверенность на осуществление определенных действий: «для получения платежа», «как доверенному».

Владелец вексельного документа по препоручительному индоссаменту может предъявить требование к его оплате, получить по нему платеж, опротестовать его. Однако для обращения в суд потребуется специальная доверенность.

Принцип оформления

Основные принципы оформления индоссамента – его правильное оформление и непрерывность передаточной цепочки, иначе его могут признать несделанным, что повлечет за собой долгие судебные разбирательства.

Требования к индоссаменту

Чтобы индоссамент имел законный юридический статус, по нему должны выполняться следующие требования:

  1. Простота. Никаких лишних объяснений.
  2. Безусловность. Ничто в настоящем или будущем не может оказать влияние на сделанную надпись.
  3. Подпись лица, осуществляющего передачу векселя.
  4. Полнота. Передача прав по индоссаменту производится в полном объеме.

Как заполнить

Передаточная надпись в обязательном порядке оформляется в письменном виде на обратной стороне векселя. Когда индоссаментов много и места не хватает, часть надписи переносят на дополнительный лист (аллонж). Все последующие записи делаются на нем.

Осуществить индоссамент может только уполномоченное лицо, когда вексель передается от имени организации. Поэтому, принимая вексельный документ, я рекомендую удостовериться в наличии доверенности или иных документов, дающих право конкретному лицу на проведение такой операции.

В противном случае в дальнейшем вам придется доказывать, что вы –действительный владелец индоссированного документа и получили его законным путем. А если доказать это не удастся, можно остаться у разбитого корыта, то есть без денег.

Запись о передачи делается разборчивым почерком; печать организации должна соответствовать ее наименованию и быть четко видна.

Сроки совершения индоссамента

Отмечу два момента:

  1. Если передаточная надпись проставлена без указания даты, то она автоматически считается сделанной до истечения срока, отведенного для опротестования (если иное не будет доказано).
  2. Если индоссамент сделан после опротестования нотариусом вексельной бумаги из-за неплатежа или окончания срока для проведения протеста, то он будет рассматриваться как обычная цессия (договор о передачи прав).

Надеюсь, теперь вы достаточно подкованы в правилах проведения передачи вексельных бумаг и застрахованы от типичных ошибок для сделок такого рода.

Подписывайтесь на мои обновления и обязательно делитесь ссылками на свежие посты с друзьями в социальных сетях!

Добрый день!

Я поговорю о новшествах, принятых в ГК РФ начиная с 1 июня 2018 года. После изменений вексель ГК РФ потерпел серьезные поправки, которые необходимо знать каждому, кто сталкивался с ценными бумагами. Поэтому сегодня будут раскрыты темы: что такое вексель, какими законами он регулируется и где просмотреть свежую версию.

Что такое вексель

Его называют одним из самых старых и проверенных финансовых инструментов. Это долговая ценная бумага, подтверждающая обязанность векселедателя оплатить конкретную сумму векселедержателю в определенную дату. Зачастую коммерческие организации применяют расписку с целью привлечения денег для реализации крупных планов и инвестиций.

Также распространено значение переводной вексель. Этот вид долговой расписки, согласно Гражданскому кодексу, применяют в ситуациях, когда вместо векселедателя долг кредитору оплачивает иное лицо, указанное в документе, по-другому – трассат.

Какими статьями ГК РФ регулируется

В ГК Российской Федерации содержатся законы об уставных нормах и назначении ценных бумаг. Решающая реформа по отношению к ГК была проведена президентом России еще 18 июля 2008 года. Вексель регулируется установленной формой федерального закона РФ.

Требования к правильному заполнению и форме закреплены ст. 1, 2, 75 и 76. Если не вписать нужное количество реквизитов, то документ не будет считаться долговой ЦБ на гражданском уровне.

В статье 815 ГК РФ указано обязательство должника перед кредитором, в течение которого необходимо вернуть сумму денежного займа по истечении определенного срока. Также в ст. 142 было постановлено, что вексель официально относится к ценным бумагам и подвергается налогообложению.

Последние изменения в ГК РФ в отношении векселей

Федеральный закон по отношению к ЦБ, принятый 26 июля 2017 года, просуществовал до 1 июня 2018 года. Затем на законодательном уровне были внесены поправки в ГК РФ. Глобально изменились правила осуществления расчетов и оформления долговых ЦБ.

Краткий обзор основных изменений

С 1 июня 2018 года принят указ о том, что вексель ГК РФ не считается договором займа. Исключили положение о векселе как способе одолжить деньги. Теперь исключительно по п. 2 ст. 142 ГК РФ данная расписка причислена к разряду ценных бумаг.

Где можно посмотреть актуальную версию

Достоверную и актуальную информацию об обращении векселя ГК РФ и его функций можно посмотреть на сайте http://stgkrf.ru/815.

Со времен Древней Греции документ считался договором о заимствовании. С 1 июня 2018 года, согласно ГК РФ, расписка не обладает соответствующими функциями и по ст. 142 относится только к ценным бумагам.

Вексель — ценная бумага (статья 815 ГК РФ), которая удостоверяет обязательство векселедателя либо иного указанного плательщика выплатить по прошествии определенного срока обозначенную в нем денежную сумму владельцу. Его можно использовать как средство расчета (оплатить товар продавцу), как обеспечение по кредиту, как источник дохода (покупка в банке с последующим получением процентов).

Таким образом в сделке участвуют две или три стороны. Векселедатель — сторона, которая выпускает. Получатель — сторона, которой направлен платеж (при простом — кредитор). Плательщик (трассат) — сторона, которая выплачивает сумму за векселедателя.

На простом векселе не указывается, кто является получателем денег. Это ценная бумага на предъявителя. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком документе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму. При передаче на обороте ставится передаточная надпись — индоссамент. Акцепт — это письменное согласие на выполнение обязательств. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне. Учет— это выдача денег кредитору.

Особенности

  • безусловность денежного обязательства подразумевает, что никакие условия не могут отменить обязательство уплатить определенную сумму кредитору;
  • самостоятельность означает, что вексель юридически не привязан к конкретному договору, он возникает в результате определенной сделки, но обособляется от нее и существует как отдельный документ;
  • строго определенная форма заполнения, должен содержать все необходимые реквизиты, отсутствие хотя бы одного из них делает его ничтожным.

Обязательные реквизиты

  • наименование, метка. может быть простым или переводной ;
  • обязательство оплатить сумму. По простому векселю должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны;
  • размер суммы (цифрами и прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов(это своеобразная отсрочка платежа, за который могут потребовать заплатить). Они могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение года с момента выставления векселя;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись векселедателя (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа по векселю третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения. На оборотной стороне может быть индоссамент — передаточная надпись, которая фиксирует факт перехода прав требования по бумаге на другое лицо.

Виды

В зависимости от выполняемых функций и условий возникновения долга классифицируются по разным признакам и видам.

Таблица 1. «Классификация по признакам и видам»

Данные: «Учет ценных бумаг финансовых вложений», Натепрова Т.Я.

Признак классификации Виды Краткая характеристика
1. Эмитент Казначейские Выпускаются от лица государства ЦБ РФ или Минфином
Муниципальные Выпускаются местными органами управления
Частные Выпускаются частными компаниями
Банковские Выпускаются банками для привлечения за определенное вознаграждение временно свободных денежных средств компаний или частных лиц
2. Экономическая сущность Коммерческие В основе лежит конкретная товарная сделка, цель — отсрочка платежа, предоставление коммерческого кредита
Финансовые В основе — выданный займ, сущность — гарантия его возврата
Фиктивные Не связаны с реальным перемещением товара или денег
3. Плательщик Простые (соло) Плательщик и векселедатель — одно лицо. Участвуют две стороны
Переводные (тратта) Плательщик и векселедатель — разные лица. Участвуют три стороны: держатель, векселедатель (должник первого держателя), плательщик (должник векселедателя)
4. Срок платежа Определенно срочные Конкретная дата оплаты
Неопределенно срочные Дата оплаты зависит от держателя
5. Наличие залога Обеспеченные гарантирован залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной оплаты долга
Необеспеченные не гарантирован залогом
6. Возможность передачи другому лицу Индоссируемые По индоссаменту могут передаваться другому лицу, свободно обращаются
Неиндоссируемые Именные, передача другому лицу невозможна, делается оговорка «не приказу»
7. Место платежа Домицилированные Место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи. Указано дополнительно
Недомицилированные Местом платежа является место нахождения трассата (переводной), векселедателя (простой), ремитента (первого получателя) или место выдачи

Простой вексель

Вексель — это долговое денежное обязательство, выданное должником кредитору. Данный документ, призванный зафиксировать наличие задолженности заемщика перед кредитором, заполняется в письменной форме в соответствие с требованиями законодательства. Вексель — это ценная бумага и отсутствие у него обязательных реквизитов (наименование, обязательство его оплатить, размер суммы, срок оплаты, данные плательщика и получателя денег, подпись векселедателя и другое) делает его недействительным.

В зависимости от того, сколько сторон участвуют в сделке, различают простой и переводной. Соло-вексель (простой) подразумевает, что в сделке участвуют две стороны: должник и держатель (кредитор). То есть плательщик и должник — одно лицо. По сути, это долговая расписка. В простом векселе содержится личное обязательство должника оплатить долг, в переводном — указание третьему лицу оплаты.

Схема обращения простого векселя

Схема обращения

  • Покупатель товара (получатель услуги) выдает вексель продавцу как подтверждение его обязательств оплаты за отгруженный товар (оказанную услугу);
  • Продавец (кредитор) отгружает товар или оказывает услуги заказчику;
  • Продавец в установленный срок предъявляет вексель к оплате;
  • Покупатель оплачивает поставленный товар (выполненные услуги) — гасит вексель.

А тратта-вексель (переводной) подразумевает участие трех сторон: кредитор, должник. Переводной выписывает трассант (например, покупатель товара) на имя ремитента (продавца товара и получателя средств). В таком векселе содержится письменный приказ банку (трассату) выплатить ремитенту сумму.

Пример. Сравнение простого и переводного векселя.

Оптовый продавец фруктов закупает у сельхозпроизводителя партию яблок на сумму 10 тыс. рублей. Но расплатиться сразу он не может, так как средства поступят только после продажи партии товара в розничные магазины. Оптовик может предоставить сельхозпроизводителю простой вексель, в котором обязуется оплатить товар (с процентом за отсрочку) к указанному сроку. Также оптовый продавец может использовать переводной вексель, в котором обязует расплатиться уже своего должника. Розничный магазин задолжал оптовику 20 тыс. рублей за предыдущую партию фруктов и теперь последний может «перенаправить» свой долг (10 тыс.рублей + процент) ему.

  • наименование(простой). Расположено в верхней части;
  • место и дату составления;
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Вексель может быть выписан с учетом процентов, которые могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • личное обязательство должника оплатить сумму к указанной дате;
  • наименование и адрес получателя платежа;
  • срок платежа. Есть несколько вариантов: по предъявлении, в течение какого-то времени от предъявления, в течение определенного времени после составления, в определенный день. Если срок платежа не указан, то это означает, что он подлежит оплате по предъявлении в течение 1 года с момента выставления;
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • подпись векселедателя (в нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Также на лицевой стороне может быть аваль — поручительство, гарантия платежа третьего лица. Может потребоваться, когда платежеспособность вызывает сомнения.

Образец

Образец

Вексель по предъявлении

Вексель — это ценная бумага, выданная должником и подтверждающая, что он берет на себя обязательства произвести выплату суммы (погасить) в определенный срок.

В зависимости от срока, через который этот платеж должен быть произведен, различают:

  • на определенный день. На лицевой стороне должно быть указано: день-месяц-год, когда будет произведена оплата;
  • через определенный период (дней, месяцев) после составления. День выдачи в расчет не принимается;
  • по предъявлении. Вексель должен быть предъявлен к платежу в течение 1 года с даты, следующей за днем его составления. И его нужно будет погасить в любой день, когда потребует кредитор.

Могут быть внесены уточнения, такие как: «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Пример 1. (Виды)

31 мая 2014 года организация расплатилась за поставку товара векселем по предъявлении на сумму 100 тыс.рублей. Процентная ставка — 10% годовых. Предельный срок предъявления к платежу — 1 июня 2015 года. Вексель был предъявлен к оплате и погашен 1 сентября 2014 года (через 92 дня). Следовательно, сумма составила 100 тыс.руб. + (100 тыс.руб.*0,10/365*92) = 100 тыс. руб. + 2520,55 = 102 520,55 руб.

Предъявление к платежу

Сроком погашения по предъявлении выставляется к оплате должнику в любой момент, когда решит кредитор, но в течение 1 года со дня составления (или следующего за ним ). Может быть указан более точный промежуток времени для погашения. Для этого делают пометку «не ранее определенной даты», «не ранее определенной даты и не позднее определенной даты».

Существуют специализированные учреждения, — банк, депозитарий, нотариус — которым можно поручить получение платежа. Бумага будет находится там с момента предъявления к платежу и до момента получения кредитором денег или отказа в погашении. После этого вексель будет выдан либо должнику (погашение суммы), либо держателю (отказ в погашении суммы).

Предъявление к платежу происходит в месте, указанном в документе. Это может быть населенный пункт или конкретный адрес. Если место предъявления платежа будет отлично от указанного, то вексель будет считаться предъявленным ненадлежащим образом. И взыскать сумму (в случае возникновения трудностей с оплатой у должника) в таком случае будет проблематично.

Также проблемы могут возникнуть, если не указаны все необходимые реквизиты. В зависимости от вида векселя (простой или переводной) требования могут разниться, но в целом, на документе должны быть следующие реквизиты:

  • наименование (простой, когда платит сам должник, или переводной, когда платит третье лицо);
  • обязательство оплатить сумму (должник «обязуется» расплатиться, по переводному — «требует» от третьей стороны);
  • размер суммы (цифрами и/или прописью). Проценты могут быть либо включены в сумму, либо указаны отдельно;
  • срок платежа (в нашем случае — «по предъявлении», но в течение 1 года с момента выставления);
  • место платежа (по умолчанию — местонахождение плательщика);
  • наименование и адрес получателя платежа (и плательщика). При простом информация о плательщике не указывается, так как им является векселедатель. При переводном — это могут быть разные лица, поэтому наименование и адрес плательщика нужно обязательно указать;
  • место и дату составления;
  • подпись должника (в правом нижнем углу, рукописным путем). Если должник — юрлицо, то подписи ставят директор и главбух, а рядом — печать организации.

Отказ в погашении по предъявлении

Если в день предъявления векселя к оплате кредитор не получит доказательств совершения платежа, ему нужно в следующие два рабочих дня опротестовать у нотариуса. Отказ в акцепте или в платеже должен быть удостоверен актом, составленным в публичном порядке — как протест в неакцепте или в неплатеже. После этого предъявителю выдается акт о протесте, а на документе делается специальная отметка.

Если при наступлении срока оплаты в платеже будет отказано, то кредитор имеет право на иск против должника или индоссантов. За срок своего действия может сменить несколько векселедержателей. Часто он выступает как средство оплаты за товары, работы, услуги. Это осуществляется с помощью передаточной надписи — индоссамента. Лицо, осуществляющее передачу (индоссант) на оборотной стороне документа в строке «Платите приказу» указывает нового владельца бумаги, ниже — свое имя и подпись. И если не указана оговорка «Без оборота на меня», индоссант будет нести солидарную ответственность со всеми предыдущими владельцами перед кредитором.

Дисконтный вексель

Вексель может использоваться не только как средство оплаты, но и как способ получения дохода. С этой целью можно разместить средства на депозите, но он не предоставляет таких возможностей, как вексель. Банковский вексель — это удобный инструмент для размещения свободных средств, сочетающий доходность и возможность использоваться его в расчетах с контрагентами или в качестве предмета залога.

Банковский вексель подразумевает, что должник выступает банк, держателем — юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица. Как правило, банки предлагают процентные и дисконтные. Процентный — ценная бумага, содержащая безусловное обязательство банка выплатить предъявителю сумму и доход по нему на условиях, указанных в документе.

Дисконтный — это ценная бумага, которая приобретается по цене ниже номинальной, а погашается в конце срока по номиналу. То есть выпуск осуществляется с дисконтом (скидкой) от номинала, а разница между ценой продажи и его номиналом и составляет доход держателя.

Рисунок 1. «Схема обращения дисконтного векселя»

Данные: «Справочник финансиста предприятия», Баранникова Н.П.

  • Между банком и клиентом заключается договор на покупку, в котором указывается его номинал, цена продажи, срок погашения и прочие важные условия.
  • Покупатель перечисляет банку плату (цена продажи, отличная от его номинала).
  • Банк после получения средств передает клиенту, который тот может либо оставить у себя, либо использовать в расчетах с контрагентами.
  • Векселедержатель использует как средство платежа (по номинальной, а не по приобретенной стоимости).
  • Вексель может сменить несколько держателей, последний из которых и предъявляет его в банк для погашения.
  • Банк погашает вексель по его номиналу.

Расчет номинала, покупной стоимости и дисконта

Пример 1. (Определение дисконта)

Организация приобрела в банке вексель номиналом 20 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, размер дисконта определяется по формуле:

Дисконт = (Цена * процентная ставка * срок ) / 365 *100

20 тыс. рублей * 10 *30 / 365* 100 = 164,38 рубля

Пример 2. (Определение цены продажи)

Организация приобрела в банке вексель номиналом 20 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, цена продажи векселя определяется по формуле:

Цена продажи = Номинальная стоимость * (1 – (срок * ставка / 365*100))

Пример 3. (Определение номинала)

Организация приобрела в банке вексель по цене 19 835, 62 тыс. рублей. Срок предъявления — 30 дней. Ставка дисконта — 10% годовых. Следовательно, номинал определяется по формуле:

Номинальная стоимость = Цена продажи * (1 + (срок * ставка / 365*100));

Вексель – это ценная бумага, которая предусматривает отсрочку платежа или безусловную оплату за приобретенные товары, работы или услуги в заранее оговоренный срок.

Вексель – это ценная бумага, которая подтверждает обязанность должника (векселедателя) уплатить указанную сумму кредитору (векселедержателю) через оговоренный срок после предъявления векселя к оплате.

При этом право требования может перейти к третьим лицам без дополнительных условий и согласований с векселедателем.

Вексель применяется как платежное и расчетное средство, а также используется в качестве средства получения кредита, который предоставлялся продавцом покупателю в товарной форме в виде отсрочки платежа.

Поэтому можно сказать, что вексель – это двойственный рыночный инструмент, обеспечивающий обязательства с одной стороны и возврат долга – с другой.

Функции векселя

Вексель является важнейшим финансовым инструментом, выполняющим определенные функции:

Вексель в первую очередь является средством для получения кредита. С помощью векселя можно оплатить приобретенный товар или услуги, вернуть полученную ссуду, предоставить кредит. Для кредиторов являются привлекательными формальная и материальная строгость векселя, его легкая передаваемость и быстрота взыскания долгов.

Еще одна функция векселя – возможность его использования в качестве обеспечения сделок. Иными словами, держатель векселя имеет право получить деньги по векселю ранее установленного в нем срока двумя путями: посредством учета векселя в банке или путем получения кредита под залог имеющейся у него ценной бумаги.

Вексель служит инструментом денежных расчетов. Кроме того, он способен ускорять расчеты, поскольку до момента оплаты вексель проходит нескольких держателей, гасит их обязательства и тем самым уменьшает потребность в реальных деньгах.

Преимущества векселя

Вексельные сделки — это выдача (получение) денежных кредитов.

Предприятия и организации могут осуществлять подобные операции, минуя банковскую систему с ее условиями и обязательными комиссионными.

Кроме этого, вексель мобилен в финансовом плане. Являясь ценной бумагой, он всегда может быть продан на фондовом рынке или заложен в банк.

Отличительные особенности векселя

Отличительные особенности векселя заключаются в следующем:

  • Абстрактность векселя. То есть обязательства по векселю имеют только денежное выражение и напрямую никак не связаны с конкретными обязательствами векселедателя.

  • Возможность передачи сторонним третьим лицам без документального фиксирования такой операции;

  • Бесспорность векселя. То есть требования по векселю являются безусловными к исполнению и реализуются в полном объеме.

  • Солидарность векселя. То есть ответственность по векселю несут все лица, участвующие в исполнении и обороте векселя.

  • Документарность векселя. То есть вексель оформляется в виде бланка строгой отчетности в бумажной форме.

  • В случае неуплаты задолженности в предусмотренный срок не требуется никаких судебных разбирательств. В этом случае достаточно совершить нотариальный протест.

Какие задачи решает вексель

Использование векселя решает такие задачи:

  • создает условия для безусловного получения денежных средств за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги;

  • дает возможность заключить сделку купли-продажи товаров, работ, услуг без условия предварительной оплаты;

  • может использоваться как эффективное платежное средство между юридическими и физическими лицами, для зачета взаимных требований;

  • может быть объектом купли-продажи или быть предметом залога.

Типы векселей

На практике различают следующие типы векселей:

  • Простой вексель. Вексель содержит обязательство заплатить требуемую сумму в заранее оговоренные сроки, и в адрес кредитора, на имя которого оформлен вексель. То есть вексель выступает в роли аналога долговой расписки. Можно сказать, что простой вексель – это ценная бумага, которая содержит ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить сумму векселедержателю или его правопреемнику. Обращение простого векселя предполагает наличие двух субъектов: векселедателя и векселеприобретателя (векселедержателя);

  • Переводной или тратта (итал. «tratta» — передача) вексель. По такому векселю должник (трассат) осуществляет платеж в пользу третьего лица (ремитента) по его приказу или по поручению лица его выдавшего (трассанта). Переводной вексель является аналогом перевода долга по договору займа. Можно сказать, что переводной вексель, или тратта, — это ценная бумага, в которой содержится письменный приказ векселедателя плательщику уплатить в определенный срок установленную сумму векселедержателю или его правопреемнику. Переводной вексель связывает, как минимум, трех субъектов: векселедателя, векселеприобретателя и плательщика.

  • Авалированный вексель. Такой вексель предусматривает дополнительную гарантию банка (авалиста) по исполнению платежей. Вексель может быть как простым, так и переводным.

Таким образом, вексельные виды ценных бумаг подразделяются на простые векселя и переводные.

Первый тип предусматривает выдачу кредита и подпись должника в том, что тот обязуется вернуть его кредитору в четко установленный срок в установленном месте. В такой сделке участвует всего два лица: векселедатель и векселедержатель.

Переводной вексель (тратта) выписывается и подписывается исключительно кредитором. Текст такого документа содержит приказ должнику выплатить задолженность в обозначенный срок, но не ему, а третьему лицу (ремитенту).

Разновидности векселей

Кроме классификации векселей по видам дополнительно они могут быть разделены по формам:

  • Коммерческие (товарные) — документы, предназначенные для обеспечения сделок продавцов и покупателей.

  • Финансовые — позволяют предприятиям получать ссуды и кредиты от других предприятий.

  • Бланковые — документы для торговых сделок, когда цена на товар или услуги еще не установлена или может измениться. В этом случае покупатель, полностью доверяя продавцу, заверяет своей подписью незаполненный бланк, который будет заполнен позже последним.

  • Дружеские — векселя, которые выдаются только тем, кто заслуживает безусловного доверия.

  • Бронзовые — документы без реального обеспечения, выписанные на вымышленные лица или предприятия. Такие векселя нередко используются просто для банковского учета или искусственного увеличения долгов у банкрота.

  • Обеспечительные — векселя, выдаваемые для обеспечения ссуды или кредита заведомо ненадежного заемщика. Такой документ обычно хранится на депонированном счету у должника и не предназначен для оборота. По осуществлении расчета по кредиту вексель погашается.

  • Ректа-вексель (именной) — ценная бумага, у которой векселедатель отнял его основное свойство: передачу другому лицу.

Акцепт и индоссамент

Процесс принятия будущим плательщиком финансовых обязательств по оплате переводного векселя называется акцептом.

По сути, это его согласие, подтвержденное соответствующей подписью акцептанта. Индоссамент векселя — это его перепоручение третьему лицу.
Он может быть применим только к простым векселям. Индоссамент предусматривает наличие передаточной надписи на самом документе, согласно которой все права на него переходят к другому лицу.

Обычно такая надпись делается на оборотной стороне векселя или на специальном дополнительном листе, называемом аллонже.

Лицо, оставившее свою подпись под индоссаментом и принявшее права на финансовый документ, называется индоссантом.

Аваль векселя

Аваль — это своего рода поручительство по векселю. Он может быть осуществлен любым лицом, за исключением векселедержателя и векселедателя. Лицо, проставившее на документе аваль, называется авалистом.

Что такое вексель как документ

В соответствии с «Положением о простом и переводном векселе» документ должен содержать:

  • соответствующую метку, указывающую, что это именно вексель, а не какая-нибудь другая ценная бумага;

  • вексельная метка, обычно, употребляется дважды: вверху документа и в его тексте, а бланки векселей без метки считаются недействительными;

  • текст, содержащий обычное предложение уплатить определенную сумму только потому, что документ был выдан;

  • четко определенную сумму денег;

  • данные плательщика (для переводного векселя);

  • срок платежа (по предъявлении, в такое-то время от составления, в такое-то время от предъявления, на четко указанную дату и время);

  • место, где должен быть совершен платеж;

  • данные того, кому должен быть осуществлен платеж;

  • дата и место составления векселя;

  • собственноручная рукописная подпись лица, выдавшего вексель.

Обязательные реквизиты векселя

Текст на бланке векселя должен обязательно содержать следующую информацию:

— заголовок: Указывается «Простой вексель» или «Переводной вексель»;

— приказ или обязательство. В случае переводного векселя указывается фраза: «Оплата …<данные организации или физического лица> или его приказа»;

— реквизиты для предъявления после наступления срока погашения. Указываются наименование и адрес для юридических лиц, место жительства и персональные данные для физических лиц;

— сумма к оплате. Сумма указывается в обязательном порядке цифрами и прописью, которая считается основной в случае расхождения с цифровой. Если имеется несколько сумм, то подлежит оплате меньшая сумма. При этом не допускаются никакие исправления, разбивка суммы к оплате по срокам или частям.

— срок платежа. Действующим законодательством предусмотрены такие варианты:

  • «по предъявлению» . Вексель подлежит оплате не позднее года с момента составления, если не указан иной срок. В случае просрочки вексель становится недействительным.
  • «после окончания срока». Платеж по векселю должен быть осуществлен в течение определенного периода после предъявления. Указанный срок является конечным днем не только для оплаты, но и для опротестования.
  • «период после начала действия». Платеж по векселю должен быть произведен через определенное количество дней от даты составления.
  • «в определенный день». Оплата по векселю осуществляется в конкретный день, указанный в векселе.

— место платежа. Если не оговорено иное, то предъявление векселя к оплате производится по местонахождению векселедателя-плательщика. Не допускается указание нескольких мест.

— дата, адрес выписки и платежа. Не допускается указание нескольких мест. Нереальная дата, ее отсутствие или несуществующий адрес делают вексель недействительным.

— подпись векселедателя. Подпись осуществляется только рукописным способом. Вексель будет недействительным без подписи, или в случае выявления подделки. Для юридических лиц следует обязательно поставить печать и заверить вексель двумя подписями: подписью директора и подписью главного бухгалтера.

Платеж по векселю

Процедура платежа по векселю включает следующие действия:

  • предъявление векселя к оплате в допустимые сроки. Если дата погашения векселя приходится на выходной день, то платеж осуществляется в первый рабочий день;

  • немедленную оплату должником указанной в векселе суммы. Отсрочка платежа возможная только в случае форс-мажорных обстоятельств.

На момент 2018 года законодательная база, касающаяся вопроса рынка ценных бумаг в России, слаборазвита. Возможно, это связано с тем, что пока сам этот рынок развивается не так интенсивно, как на Западе. Одним из актов, регулирующих данный вопрос, стал ФЗ о переводном и простом векселе.

Основные понятия

Векселем принято именовать разновидность ценных бумаг. Это своего рода долговая расписка, которая дает право своему владельцу через определенный промежуток времени потребовать возврата денежных средств. Выпускаются они утвержденной единообразной формы.

Существует два основных вида векселя:

  • Простой.
  • Переводной (тратта).

Первый вид подразумевает, что по истечении определенного срока векселедатель (лицо, которое создало вексель) без предъявления дополнительных условий обязан выплатить предъявителю бумаги (векселедержателю) ту денежную сумму, которая указана на лицевом листе векселя.

Тратта же несет в себе обязательство, которое векселедатель передает иному лицу с целью, чтобы последний оплатил предъявленный вексель. Т. е. в простом виде обязательно задействуется минимум две стороны, а в переводном – три. Плательщика в данном случае называют акцептантом, а согласие, которое он дает на выплату по бумаге – акцептом.

В обращении векселей часто используется понятие «индоссамент». Оно означает передачу его для вручения векселедателю с целью получения денежного обеспечения в установленный срок.

Кроме деления на два основных вида следует отметить еще одну классификацию векселей. Они делятся на:

  • Коммерческие. Используют в качестве платежного средства при поставке товаров и услуг.
  • Финансовые. Служат своеобразной ссудой организации, только деньги не переводят на счет, а банк векселем оплачивает какие-либо услуги, ею полученные.
  • Банковские. Являются свидетельством, полученным от банка, о внесении средств на депозитный счет.
  • Бланковые. Пустой вексель с акцептом, который должен будет заполнить самостоятельно продавец.
  • Залоговые. Вексель передают в качестве гарантии кредитору.

Вексели могут быть различных видов

Чтобы простой вексель имел весомость к нему предусматривается возможность проставления аваля – поручительства по оплате. Из него проистекает определение «авалист», т. е. лицо, которое выступает гарантом того, что векселедержатель получит свои деньги.

Принципы правового регулирования

Действующее законодательство, которое касается вопроса вексельных платежей, представлено следующими нормативно-правовыми актами:

  • ГК РФ (ст. 142 и 815).
  • ФЗ № 48 (от 11.03. 19998 г.).
  • Приложение к Постановлению ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341.

Именно они регламентируют все основные моменты, касающиеся сделок, заключенных с помощью векселей.

Однако стоит отметить, что перечисленных документов явно недостаточно. Правовое регулирование вопросов, связанных с векселями в России, неполноценно и упускает множество вопросов.

Закон устанавливает, что вексель, который считается разнообразным правовым произведением, в качестве объекта гражданских прав используется для следующих целей:

  • Предоставление займа.
  • Применение как средства расчета при осуществлении торгово-хозяйственных сделок.
  • Обращение в качестве объекта вещного права (т.е. вексель можно продать и купить, получив прибыль).

Предметом вексельного обязательства не могут выступать материальные ценности. Это всегда только денежные средства. При торговых и прочих операциях хозяйственного плана необходимо принимать в расчет тот факт, что вексель имеет двойственную правовую природу.

Работа с векселями регулируется законодательством

Во-первых, он уже самостоятельно выступает в роли объекта гражданских правоотношений, во-вторых, он является документом, который служит удостоверением имущественных прав на него. Это означает, что при осуществлении сделки, когда вексель переходит в третьи руки, он передается не только как материальный предмет, но вместе с этим происходит передача прав на него.

Основные моменты законодательного акта

Учитывая, что в 90-ые годы Россия вступила в новую экономическую фазу, Государственной Думе РФ пришлось принимать огромное количество новых законов, которые бы помогли регулировать развитие рыночных отношений. В их число вошел Федеральный Закон о переводном и простом векселе, который был одобрен в феврале 1997 года, а вступил в силу уже в марте. Сам текст так и действует в единственной и последней редакции и поправок не имеет.

Сделаем краткий обзор некоторых основных моментов законодательного акта. Во введении данного документа дано прямое указание на то, что при его составлении за основу взята Международная Конвенция (от 07.06.1930 г.).

Главные пункты

Согласно закону и простой, и переводной векселя должны в обязательном порядке нести в себе следующие реквизиты:

  • Название.
  • Требование произвести оплату по предъявлении.
  • Адрес, по которому необходимо представить вексель для расчета.
  • Временные рамки действия и срок предъявления.
  • Адрес проживания должника (векселедателя или акцептанта).
  • Наименование получателя (ФИО, если это физическое лицо либо название организации).
  • Дату и место создания векселя.
  • Подпись должника.

При составлении и заполнении векселя следует придерживаться установленных правил

Отсутствие хотя бы одного пункта из данного перечня повлечет за собой правовую несостоятельность ценной бумаги.

Вексельная сумма должна быть обязательно указана в самом документе. Причем, внести ее надлежит и цифрами, и прописью. При условии, что на титульном листе окажется несколько цифр, то к оплате должна приниматься наименьшая из них. Если же сумма не внесена вовсе, то согласно Положению, такой вексель считается недействительным.

Временные рамки

Содержание закона указывает на необходимость соблюдения зафиксированных в векселе сроков предъявления. Настоящим актом предусмотрено несколько вариантов временных ограничений:

  • Например, предъявить вексель до истечения определенного срока.
  • Оплата происходит через несколько дней после установления акцепта.
  • Плательщик примет бумагу только через определенный промежуток времени после ее составления.
  • Вексель будет оплачен только в конкретную установленную дату.

Положение устанавливает, что несоблюдение сроков векселедержателем приведет к обесцениванию ценной бумаги. Если она предъявлена не в срок, то вернуть деньги не получится даже в судебном порядке. Исключением можно назвать векселя с авалем. Авалист обязан произвести оплату даже по просроченной бумаге.

Данные адресата

В переводном векселе, как указывает закон, необходимо наличие адреса плательщика. Это может быть указание на адрес банка, который акцептирует бумагу. Если для предъявления указано сразу несколько мест, то документ автоматически становится недействительным. Кроме того, в нем обязательно должно быть прописано место, где вексель был составлен. Без соблюдения этого факта, он опять же теряет юридическую силу.

Обязательства по векселю должны быть исполнены в установленный срок

Документ устанавливает необходимость заверения векселя не просто подписью векселедателя, а с полным указанием имени (речь идет о тратте). При условии, что его выдает организация, то таких подписей должно быть две (как правило, это директор и главный бухгалтер). Без соблюдения этого требования ценная бумага подпадает под категорию недействительных.

Положение регламентирует процесс оспаривания действий плательщика в суде. Если платеж по векселю не был осуществлен или поступил не в полном объеме, то до обращения в судебную инстанцию протест должен подавать нотариус. Сразу обращаться в суд допускается только при условии, что плательщик официально был объявлен банкротом.

Закон рассматривает и порядок действий при отказе должника в оплате векселя при условии, что между ним и векселедержателем существует посредник (или несколько). В такой ситуации необходимо предъявлять претензии в первую очередь именно посредникам.

ФЗ № 48 обязателен для изучения всем лицам, чья сфера деятельности имеет отношение к крупным финансовым операциям. Все потому что ценные бумаги и векселя в частности получают все большее распространение на рынке. При этом в правилах вексельного оборота есть множество подводных камней, понимание которых необходимо, чтобы не лишиться своих денег.

Из видео можно узнать о правилах составления векселя:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Бесплатная консультация с юристом Заказать обратный звонок Все ещё остались вопросы? Позвоните по номеру +7 (499) 938 50 41 и наш юрист БЕСПЛАТНО ответит на все Ваши вопросы

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *